Как вернуть налог на приобретение жилья?

Документы для оформления налогового вычета за жилье

Как вернуть налог на приобретение жилья?

Что необходимо для получения имущественноговычета
Пакет документов для возвратаНДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья вновостройке
Пакет документов для возвратаНДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья на вторичномрынке
Пакет документов для возвратаНДФЛ: имущественный вычет – приобретение земельногоучастка

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, вналоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов.Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мырассмотрим самые распространенные варианты.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае.Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и наш налоговый экспертсвяжется с вами!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичкунашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайтавы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажинедвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать емуправильные вопросы.

Что необходимо для полученияимущественного вычета

  • заполнить налоговую декларацию (по форме3-НДФЛ);
  • получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммахначисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
  • подготовить копии документов, подтверждающих право нажильё;
  • подготовить копии платежных документов, которые подтверждаютфакт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
  • написать заявление на возврат подоходного налога;
  • весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛотнести в ИФНС по месту жительства;
  • ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Пакет документов для возврата НДФЛ:имущественный вычет – приобретение жилья в новостройке

Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной наприобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. рублей.

  1. Копия договора о приобретении жилья.
  2. Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежныхсредств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам,банковские выписки о перечислении денежных средств со счетапокупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты озакупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных ипаспортных данных продавца и другие документы).
  4. Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявлениена возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год ненужно).
  6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительнойпропиской).
  7. Копия ИНН.
  8. Заявление на возврат НДФЛ.
  9. Копия кредитного договора, если жилье покупалось вкредит.
  10. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тотгод, за который подается декларация. Если сумма процентоввключается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будетпредоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов засоответствующие годы.

Пакет документов для возврата НДФЛ:имущественный вычет – приобретение жилья на вторичном рынке

  1. Копия свидетельства о праве собственности на объектнедвижимости.
  2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежныхсредств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам,банковские выписки о перечислении денежных средств со счетапокупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты озакупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных ипаспортных данных продавца и другие документы).
  3. Заполненная 3-НДФЛ;
  4. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявлениена возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год ненужно).
  5. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительнойпропиской).
  6. Копия ИНН.
  7. Заявление на возврат НДФЛ.
  8. Копия кредитного договора, если жилье покупалось вкредит.
  9. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год,за который подается декларация. Если сумма процентов включается всостав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставитьсправку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующиегоды.

Пакет документов для возврата НДФЛ:имущественный вычет – приобретение земельного участка

  1. Копия свидетельства о праве собственности на объектнедвижимости, который построен на земельном участке.
  2. Копия свидетельства о праве собственности на земельныйучасток.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежныхсредств за земельный участок и на расходы по строительству жилогодома.
  4. Заполненная 3-НДФЛ на вычет по строительству.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявлениена возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год ненужно);
  6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительнойпропиской).
  7. Копия ИНН.
  8. Заявление на возврат НДФЛ.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/dokumenty-dlya-oformleniya-nalogovogo-vycheta-za-zhile/

Перечень документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета при строительстве (приобретении) жилья

Как вернуть налог на приобретение жилья?

справка (ее копия) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы (службы), подтверждающая, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа. Справка выдается по форме, установленной приложением 14 к постановлению Министерства жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь от 27.12.2010 № 28 «О некоторых мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 27 октября 2010 года № 552»;

выписка (либо ее копия) из решения общего собрания членов организации застройщиков (собрания уполномоченных) о включении плательщика или члена его семьи, состоящего на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, в состав жилищно-строительного кооператива – при строительстве квартир в составе жилищно-строительного кооператива;

копия договора о строительстве одноквартирного жилого дома или квартиры, а при строительстве квартиры в составе жилищно-строительного кооператива без заключения договора на строительство – справки (ее копии) о стоимости строительства квартиры, выдаваемой такими кооперативами;

решение (его копия) местного исполнительного и распорядительного органа либо иного государственного органа, другой организации, принявших плательщика или члена его семьи на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий, о снятии с такого учета в связи с осуществленной реконструкцией одноквартирного жилого дома или квартиры – в случае осуществления реконструкции одноквартирного жилого дома или квартиры;

копия договора строительного подряда на реконструкцию одноквартирного жилого дома или квартиры – в случае осуществления реконструкции одноквартирного жилого дома или квартиры;

копии документов, подтверждающих регистрацию права собственности на одноквартирный жилой дом или квартиру, договора купли-продажи одноквартирного жилого дома или квартиры, – при приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры;

документы, подтверждающие фактическую оплату товаров (работ, услуг);

копия кредитного договора – при получении плательщиком в банках кредитов на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, а также на приобретение жилищных облигаций;

копия свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома, – при строительстве одноквартирного жилого дома;

копия договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг) – при строительстве одноквартирного жилого дома.

При приобретении таких товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество (если таковое имеется), место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица;

документы, подтверждающие фактическое погашение (возврат) кредитов, займов (включая проценты по ним), уплату паевых взносов;

копия договора займа – при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;

копии свидетельства о рождении ребенка (детей), свидетельства о заключении брака, о расторжении брака, решения суда – при получении имущественного налогового вычета членами семьи;

документы, подтверждающие фактическую оплату стоимости приобретения одноквартирного жилого дома или квартиры;

копия договора, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций;

документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение жилищных облигаций;

копия договора финансовой аренды (лизинга), предусматривающего выкуп предмета лизинга – одноквартирного жилого дома или квартиры;

копия акта приемки-передачи предмета лизинга – при приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга;

документы, подтверждающие фактическую оплату лизинговых платежей в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга, с указанием в них суммы оплаты части стоимости предмета лизинга – одноквартирного жилого дома или квартиры;

документы, подтверждающие получение дохода.

Справочно:документы, подтверждающие фактическую оплату расходов на строительство и (или) приобретение одноквартирного жилого дома или квартиры, погашение (возврат) кредитов банков, займов (включая проценты по ним), должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве (если таковое имеется) плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов.

В случае, если документы на оплату не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.

В случае утери физическим лицом, заполняющим налоговую декларацию, документов на оплату вышеуказанных расходов налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.

Источник: http://www.nalog.gov.by/ru/perechen-dok-podtverjdauschih-pravo-na-imusch-socvichet/

Возврат 13% с процентов по ипотеке — какие нужны документы, помимо НДФЛ?

Как вернуть налог на приобретение жилья?

Помимо возможности получить налоговый вычет в размере до 260 тыс. рублей при покупке квартиры, государство также дает возможность частично вернуть средства, уплаченные в качестве процентов по ипотеке. Процедура возврата налога по процентам по ипотеке в целом похожа на обычный налоговый вычет, однако есть ряд существенных отличий.

Кто может претендовать на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке?

Вычет полагается человеку, оформившему договор ипотеки. Если это жилье, которое приобретается после брака, то получить вычет может супруг или супруга, так как эта собственность уже является совместной.

В случае долевого владения, сумма, которую можно вернуть, распределяется согласно размеру доли каждого собственника.

Когда квартиру или дом покупают родители для несовершеннолетних детей, то даже если право собственности будет оформлено на последних, но платежи будут делать родители, то последние могут на часть процентов оформить возврат за счет своего налога на доходы.

Иностранцы, которые работают в нашей стране и уплачивают здесь налог со своего дохода, также могут претендовать на вычет.

В каком случае можно частично вернуть уплаченные по ипотеке проценты?

Для того чтобы вернуть проценты, выплаченные банку при получении ипотечного кредита, необходимо выполнение следующих условий:

  • доход должен быть официальным, поскольку государство готово частично вернуть налоги только с тех доходов, которые указаны в официальной налоговой декларации;
  • сумма, которую можно вернуть, не должна превышать общий размер заплаченных вами государству налогов. Например, вы заплатили банку 2 млн. рублей процентов и намерены вернуть 13% от этой величины – 260 тыс. рублей. Однако если за указанный период вы заплатили государству лишь 200 тыс. рублей НДФЛ, то можете претендовать лишь на возврат этой суммы. Для получения оставшихся 60 тыс. рублей придется обратиться в налоговую инспекцию позднее, когда перечислите государству необходимый соответствующий объем НДФЛ;
  • в договоре ипотечного кредита должна быть указана цель получения и прописан конкретный объект недвижимости, под приобретение которого даются деньги;
  • у заемщика не должно быть долгов перед государством по налогам;
  • получающий вычет не может быть пенсионером без работы или женщиной в декрете или отпуске, предоставленном для ухода за ребенком (после выхода на работу она осуществить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке сможет).

Еще одно условие получение вычета с процентов по ипотеке заключается в том, что таким правом можно воспользоваться лишь один раз.

Каким образом можно получить вычет?

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется следующими способами:

  • получить подлежащую к возвращению сумму из налоговой в конце года, в котором были перечислены проценты или в начале следующего;
  • на протяжении года вычитать сумму процентов из базы для расчета НДФЛ.

В первом случае, в момент сдачи декларации по налогу на доходы за прошлый год (или после того как за работника отчитается его работодатель), налоговой службе предоставляются все бумаги, подтверждающие заключение договора ипотечного кредита и перечисление определенной суммы процентов в прошлом году. После проверки предоставленных сведений ИФНС перечислит всю сумму, положенную к возврату, на счет получателя вычета, реквизиты которого нужно оставить вместе с остальными документами.

Второй вариант – предоставлять документы об уплаченных процентах по ипотеке необходимо работодателю.

Он уменьшит сумму заработной платы, которую начисляет в течение года, на размер выплаченных процентов.

Таким образом, уменьшится размер НДФЛ, который будет удержан с заработной платы, и увеличится сумма заработка, которую сотрудник будет получать на руки или на банковский счет в течение года.

Каков максимальный размер вычета?

Согласно действующему законодательству, максимальный размер базы для расчета вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. То есть, вы можете претендовать на возврат процентов по ипотеке не более 390 тыс. рублей — 13% от 3 млн. рублей. Если проценты по кредиту превышают этот размер, то вернуть оставшееся не удастся.

Если по кредиту проценты составляют меньшую сумму, а потом берется еще один кредит на покупку того же жилья, то возврату могут подлежать только суммы, уплаченные по первому договору ипотеки.

Важно помнить, что сумма получившегося возврата не должна быть больше, чем причитающийся к перечислению со всей заработной платы налог. Например, если, сумма процентов, перечисленных по ипотеке за год – 100 тыс. руб., то сумма к возврату составит 13 тыс. руб.

При этом, если за период расчета вы заплатили государству лишь 10 тыс. рублей налогов, то сумма процентов, подлежащих возврату, будет аналогичной. Оставшиеся 3 тыс. рублей вычета будут перенесены на следующий год.

Отсюда простой вывод: чем меньше официальная заработная плата у получателя вычета, тем больший срок понадобится для возврата процентов по ипотеке.

Сколько времени может занять получение налогового вычета по процентам по ипотеке?

Количество лет, в течение которых можно этот вычет получать, не ограничено законодательством.

То есть, если кредит уже выплачен полностью вместе с процентами, а по возврату процентов ипотеки еще не завершены выплаты, то получение вычета может быть продолжено.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке продолжится, пока сумма, подлежащая перечислению заявителю, не достигнет 390 000 руб. При этом нельзя вернуть больше, чем установленная законом максимальная сумма для процентов по ипотеке.

Каков порядок получения вычета по процентам по ипотеке?

Закон разрешает обратиться за возвратом процентов по ипотеке в срок, не превышающий трех лет после того, как будет окончательно приобретено жилье.

Для возврата налога нужно выполнить следующие действия:

  1. подготовить бумаги и их ксерокопии, которыми подтверждается факт заключения сделки о приобретении жилья, договор с банком об ипотеке, документы о выплате процентов по ипотеке;
  2. все собранные бумаги предоставить в ИФНС для получения положительного решения о предоставлении вычета;
  3. выбрать способ осуществления возврата налога – через работодателя или ИФНС, в последнем случае предоставить реквизиты своего банковского счета налоговому инспектору.

Перечень документов, которые подаются в инспекцию, в большинстве случаев выглядит следующим образом:

  • паспорт человека, обратившегося за возвратом средств по выплате процентов по ипотеке;
  • справка 2-НДФЛ, выданная на работе (если он где-либо трудоустроен, а не работает самостоятельно (доходы в этом случае отражаются в декларации 3-НДФЛ));
  • декларация 3-НДФЛ – ее заполняет сам заявитель, в ней указываются все доходы и суммы, подлежащие вычету, суммы налога, требуемый возврат по итогам расчетов;
  • бумаги, свидетельствующие о праве на вычет: договоры с банком, с продавцом, акты приема-передачи приобретенного объекта, платежные поручения, квитанции, другие документы по перечислению процентов по ипотеке;
  • реквизиты счета, если деньги будут возвращать через инспекцию.

Наличие полного пакета документов увеличивает шансы на быстрое решение вопроса в налоговой.

Поставь ей оценку – кликай на звезды!

статьи / 5.

Источник: https://nedvizhimost-advice.ru/kvartira/ipoteka/vozvrat-13-s-procentov-po-ipoteke-kakie-nuzhny-dokumenty-pomimo-ndfl/

Как получить имущественный вычет при покупке жилья

Как вернуть налог на приобретение жилья?

Многие налогоплательщики слышали о возможности возврата налога на доходы физических лиц в связи с приобретением жилья, но не многие знают, как это сделать, какие нюансы следует учесть.

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст.

220 НК РФ налогоплательщик НДФЛ вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а с 1 января 2010 года и земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Перечень приобретаемых объектов является закрытым, а это значит, при приобретении дачного домика такой вычет не предоставляется.

Но не все физические лица могут получить имущественный налоговый вычет.

Не могут это сделать неработающие пенсионеры, физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, индивидуальные предприниматели, уплачивающие только единый налог при применении упрощенной системы налогообложения или единый налог на вмененный доход.

Не вправе воспользоваться таким имущественным налоговым вычетом и лица, получающие только доходы, в отношении которых применяется ставка НДФЛ, отличная от 13% – например, дивиденды, выигрыши и призы, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг и др. Не получат имущественный вычет и лица, если расходы оплачены за счет средств работодателей, материнского капитала, бюджетных средств. Также не вправе претендовать на получение имущественного вычета граждане, купившие жилье у взаимозависимых лиц (например, у родственников).

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на приобретение или строительство жилья, но не может быть более 2 млн руб. (до 1 января 2008 года – 1 млн руб.).

Причем в расходы налогоплательщика включаются не только затраты, связанные с приобретением жилья, но и затраты на достройку дома, покупку отделочных материалов и др.

В этом случае в договоре на приобретение жилого дома или квартиры обязательно должна быть сделана оговорка, что указанные объекты приобретены без отделки.

Новая предельная величина имущественного вычета (2 млн руб.) применяется, если право на вычет возникло начиная с 2008 года. Если получение имущественного вычета было начато, например, в 2007 году и продолжается в последующие налоговые периоды, то имущественный вычет ограничен по-прежнему 1 млн руб.

Говоря о сумме имущественного вычета, следует понимать, что эта сумма уменьшает налоговую базу (доходы), с которой исчисляется налог, а следовательно, возврату подлежит налог в размере 13 процентов от суммы фактических расходов или предельной суммы вычета, т. е. максимально 260 тыс. руб.

Предельная величина имущественного вычета не распространяется на расходы налогоплательщика, направленные на погашение процентов по целевым заемным средствам (не только кредитам!), израсходованным на приобретение жилья, в отношении которого заявляется вычет.

С 1 января 2010 года также можно воспользоваться вычетом без ограничения предельной суммой и в отношении расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях перекредитования ранее полученных кредитов и использованных на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир.

Когда же может быть получен имущественный налоговый вычет? Ведь от момента инвестирования денежных средств до окончания строительства жилья проходит, как правило, не один год.

Право на вычет возникает при получении налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом, квартиру или комнату, приобретенную на вторичном рынке жилья. Если приобретаются права на квартиру (комнату) в строящемся доме, то право на вычет возникает с момента получения акта о передаче жилья.

При приобретении земельного участка право на вычет возникает при наличии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок и на жилой дом или долю (доли) в них.

Нередко расходы на квартиру осуществлялись в налоговом периоде, когда налогоплательщик уплачивал НДФЛ, а право на вычет возникает в периоде, когда он не работает – например, вышел на пенсию. Можно ли вернуть налог ретроспективно? По мнению автора, нет.

Имущественный вычет предоставляется начиная с налогового периода, в котором возникло право налогоплательщика на его получение. Например, налогоплательщик на основании договора участия в долевом строительстве в 2006 году уплатил 4 млн руб. Акт о передаче квартиры получен в декабре 2009 года.

Значит, уже в январе 2010 года налогоплательщик был вправе обратиться за предоставлением налогового вычета и получать его в течение ряда лет, пока не будет предоставлен вычет в максимально возможной сумме 2 млн руб. Такой же подход изложен в Определении Конституционного суда РФ от 20.10.

2005 N 387-О: если вычет не может быть полностью использован при исчислении налоговой базы за указанный налоговый период, то неиспользованный остаток вычета применяется в последующих относительно даты возникновения права собственности на приобретенную квартиру (жилой дом) налоговых периодах.

Источник: https://rg.ru/2010/03/23/vychet.html

101Адвокат
Добавить комментарий