Как заполнить декларацию без ДКП автомобиля?

3-НДФЛ на автомобиль

Как заполнить декларацию без ДКП автомобиля?

Если Вы продали автомобиль или гараж и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример машины, но к продаже гаража применимы те же правила.

Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом (2) нужно ли подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента.

Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, – это то физическое лицо, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том году, в котором была продана машина, больше полугода в России).

Три важных вопроса о Вашей машине

Если Вы владели машиной более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи машины не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на машину, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.Если Вы владели машиной менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию и уплатить налог. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Для заполнения 3-НДФЛ при продаже машины менее 3х лет необходимо определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.
Если Вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч рублей (или ровно за 250 тысяч рублей), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины на вычет в размере 250 тысяч рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).Если Вы произвели продажу авто более чем за 250 тысяч рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.Обратите внимание, что расчет суммы налога производится из суммы 250 тысяч рублей – это лимит вычета на все проданные объекты, не являющиеся жилой недвижимостью, а сумма налога — 32 500 рублей. То есть, если Вы, например, продали две машины, то вычет в 250 тысяч рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.
Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) машины были более 250 тысяч рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой машины, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, то сумма на уплату налога будет равна нулю.В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) машины были менее 250 тысяч рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а не на фактические расходы.В случае, если Ваши расходы были более 250 тысяч рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а не на фактические расходы.Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи машины (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, надо ли подавать декларацию и платить налоги при продаже автомашины, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Документы к 3-НДФЛ при продаже машины “автомобиля”

Что касается документов, необходимых для налоговой службы, чтобы подтвердить расходы на расчет налога, как правило, нужен договор купли-продажи машины (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины на на веб-сайте Налогия

Ниже Вы можете скачать бланк и изучить образец (пример) заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже машины за 2017 год, подготовленные при помощи нашего веб-сайта.

  Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Источник: https://www.nalogia.ru/taxes/selling_car.php

Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль — DRIVE2

Как заполнить декларацию без ДКП автомобиля?

Данная инструкция действительна только для физических лиц

Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.

И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:1) Копия ПТС проданного ТС.2) Договор купли-продажи при покупке ТС, которое Вы продали (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).

2) Договор купли-продажи проданного ТС (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).3) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)4) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).

5) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).

Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.

ВАЖНО!1. При покупке автомобиля обязательно делайте копию договора для себя! Это вам может пригодиться в будущем, что бы получить налоговый вычет.

2. При продаже автомобиля у вас обязательно должен остаться ваш экземпляр договора! Рекомендуется так же сделать копию ПТС. Все это может пригодиться в налоговой.

По документам — если у Вас чего то нет, то копии вы можете получить в МРЭО, где проводилось оформление ТС.

Немного по налоговым вычетам:1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).

2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.

3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.

4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:

(сумма продажи “минус” 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

Заполняем форму 3 НДФЛ

Для начала скачиваем :
Программа «Декларация 2017», версия 1.1.0 от 05.02.2018 (актуальную версию можно найти по этому адресу)

Устанавливаем программу, перезагружаем компьютер. Запускаем программу (программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно пропустить проверку нажав кнопку “пропустить все”).

Заполнение раздела “Задание условий”:

— Тип декларации — “З-НДФЛ”— Общая информация — номер инспекции — выбирается из предложенного списка;

— Код ОКТМО (НОВОЕ!)

— Признак налогоплательщика — “иное физическое лицо”— Имеются доходы — “учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи”

— Достоверность подтверждается — “лично”

Заполнение раздела “Сведения о декларанте”:

— Вводим данные (ФИО, свой ИНН)— Вид документа — “паспорт гражданина РФ”

— Далее паспортные данные

Вводим свои данные.

Заполнение раздела “Доходы, полученные в РФ”

Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2017г.

получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.

Убедитесь, что вы находитесь на закладке 13 % (цифра 13 желтым цветом): окно разделено на 2 части — “источники выплат” (верхнее) и таблица “месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета” (нижняя).

Вводим данные о продаже автомобиля:
Нажимаем + в окне “источники выплат”.Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля (ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).

Остальные поля не заполняются. Нажимаем “Да” — вводим информацию.

Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица “Сведения о доходе”.
Выбираем код дохода:
“1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ”. Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :— код вычета 906 “Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.

)”— код вычета 903 “В сумме документально подтвержденных расходов”. В окне “сумма вычета (расхода)” введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.

— код вычета 0 — налог в полной сумме 13%

Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).В таблице “Итоговые суммы по источнику выплат” ничего заполнять и редактировать не надо.

С автомобилем всё.

Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ (согласно п. 4 Статья 229 Налогового кодекса является не обязательным)
Нажимаем + в окне “источники выплат”.

“Наименование источника выплат” — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке “1” справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО.

Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне “Данный источник предоставлял стандартные вычеты”.

Нажимаем + внижнем окне окне. Появляется таблица “Сведения о доходе”.

Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — “Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора” и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.

Далее заполняем нижние строчки программы из нижней части 2-НДФЛ:Облагаемая сумма доходаСумма налога исчисленная

Сумма налога удержанная

После ввода данных проверяем все числа.
Если необходимо, то вводим так же другие места вашей работы.

Всё — декларация заполнена. Распечатать в двух экземплярах! Один останется у вас и на нем должно остаться отметка о приеме документов! В будущем может пригодиться.

На второй и третьей странице декларации можно увидеть уже рассчитанную с учетом вычетов сумму налога, которую нужно уплатить.

Вместе с декларацией, в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (906 или 903).

Как платить налог

Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Но у нас есть Налоговый Кодекс:

— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).

Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ

А теперь самое страшное =)

Что будет, если я не подам декларацию и не заплачу налог?

Здесь тоже возможны различные варианты.
Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст. 119 Налогового кодекса РФ.

Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей.

Если я ничего не должен по налогу, и не подам декларацию:
Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей. Значит Вы будете должны государству 1000 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль.

Чем грозит не уплата любой суммы в налоговую инспекцию?
К примеру : при большом желании Вам насолить, на законных основаниях Вас могут не выпустить за границу.

И это из за 1000 рублей! Самое интересное, что оплатить на месте не получится — надо оплатить через сберкассу, а далее налоговики должны внести изменения в базу. Только после этого Вас выпустят.

Так что решайте сами — платить или не платить, подавать или не подавать.

Если Вы должны и много, то наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (Статья 198. Часть 1. УК РФ)

При сумме сделки в особо крупных размерах наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок (Статья 198. Часть 2. УК РФ)

Срок подачи декларации

Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего за продажей года. Т.е. продали машину в 2012 году, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2013 года. Минимальный штраф за не своевременную подачу декларации — 1000 руб.

Удачи в заполнении!

ВНИМАНИЕ! При продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса. Декларировать их также не нужно. Вы имеете на это право согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса.
Источник

В подтверждение, прикладываю письмо из ИФНС

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст.

217 Налогового кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 Налогового кодекса.

Для справки:

Может возникнуть вопрос с поиском ОКАТО места жительства. Определить его можно, например, здесь

Код ОКТМО можно определить здесь

Программа «Декларация 2017», версия 1.1.0 от 05.02.2018

Актуальная версия программы «Декларация 201x» и версии за предыдущие года

Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

О продаже транспортных средств на сайте ФНС

Разъяснения по налогу с продаж автомобилей

P.S. 02.03.2018 статья обновлена до актуального состояния, обновил скриншоты. Если чего-то упустил или что-то устарело, пишите!

Источник: https://www.drive2.ru/b/4062246863888425697/

В каких случаях людям, продавшим в прошлом году квартиру или автомобиль, нужно платить налог и..

Как заполнить декларацию без ДКП автомобиля?

Декларационная кампания в этом году продлится до 2 мая включительно

Налоговый год страна встретила очередным новшеством — новой формой декларации о доходах. И это при том, что в 2017 году бланк декларации уже был значительно обновлен. Как же разобраться во всех новшествах, «ФАКТАМ» рассказал директор Департамента налогов и сборов с физических лиц Павел Дроняк.

— Павел Томович, декларацию изменили в 2017 году, и вот теперь анонсировали изменения в бланке и на 2018 год. Почему?

— Понимаете, меняется законодательство, упрощается отчетность, и мы не можем отставать.

— С какими новшествами нам придется иметь дело?

— Напомню, что в прошлом году для удобства граждан была упрощена форма бланка налоговой декларации о доходах и имуществе.

— Что конкретно в ней изменилось?

— Количество приложений к декларации было уменьшено с четырех до двух, поскольку с 2016 года вместо двух ставок налога (15 и 20 процентов) была введена единая ставка — 18 процентов.

Так что и в 2017-м, и в 2018-м людям, которые работали на двух работах, уже не нужно подавать декларацию для дальнейшего перерасчета.

Кроме того, в 2017 году для удобства граждан было отменено дополнение к декларации, в котором они осуществляли расчет налога на иностранные доходы. Теперь эти данные отражаются в самой декларации — без заполнения отдельного приложения.

— А какие приложения к декларации остались?

— Их два: для доходов, налог на которые начисляется с учетом понесенных расходов. Первое — при определении размера инвестиционной прибыли (приложение Ф1). Второе — при расчете налоговых обязательств самозанятыми лицами (приложение Ф2).

— А что изменилось в 2018 году?

— Во-первых, были сделаны некоторые изменения для физических лиц — предпринимателей (например, в части прекращения их деятельности).

Во-вторых, для физических лиц, которые заявляют право на рассрочку налоговых обязательств по дополнительному благу, декларация была дополнена отдельной строкой.

Кроме того, для таких плательщиков введен отдельный раздел — в нем отображается наличие дополнительных документов, которые плательщик прилагает к декларации.

— То есть ничего существенного. Тогда давайте напомним, кто и когда должен подать декларацию в этом году?

— Декларационная кампания в этом году началась в январе и, в соответствии с Налоговым кодексом, продлится до 2 мая включительно. При этом в 2018 году человек должен подать декларацию о доходах, полученных в 2017 году.

— Куда нужно подавать декларацию?

— В Центр обслуживания налогоплательщиков по месту проживания, где человек становится на учет как плательщик налогов.

— А если я зарегистрирована в одном городе, но живу в другом?

— Есть несколько вариантов. Во-первых, вы можете переслать заполненную декларацию по почте. Обращаю внимание читателей, что документы в таком случае нужно отправлять с уведомлением о вручении и с описью о вложении. Причем не позднее чем за пять дней до истечения предельного срока.

Во-вторых, вы можете заполнить декларацию в онлайн режиме на сайте Государственной фискальной службы Украины в сервисе «Электронный кабинет налогоплательщика».

Я советую воспользоваться этим сервисом, потому что это очень удобно, так как сокращает время на подачу декларации, а самое главное — при заполнении декларации в сервисе «Электронный кабинет налогоплательщика» есть возможность произвести авторасчет и проверку правильности заполнения декларации.

— Ничего себе, до чего дошел прогресс!

— При этом, если декларация подается в электронной форме, ее нужно отправить не позднее окончания последнего часа последнего дня декларационной кампании.

Отмечу, что подать декларацию в «Электронном кабинете налогоплательщика» могут только те граждане, которые уже получили электронную цифровую подпись.

И наконец, заполненную декларацию может подать и уполномоченное вами лицо.

* Подать сведения о доходах в электронном виде смогут те, кто получил электронную цифровую подпись

— Как заполнять эту декларацию? Есть какие-то инструкции?

— Конечно. Инструкция утверждена приказом Министерства финансов. В ней содержится детальное описание порядка оформления и заполнения налоговой декларации и приложений к ней.

В случае необходимости плательщики смогут получить бесплатные консультации и помощь в заполнении декларации в Центрах по обслуживанию налогоплательщиков. Отмечу, что бланки деклараций предоставляются налогоплательщикам бесплатно.

— Понятно. Расскажите, кто должен подавать декларацию?

— Все случаи, при которых налогоплательщик обязан подать по итогам года декларацию о доходах, четко описаны в Налоговом кодексе. Пожалуй, самый важный — когда человек получал доходы без участия налоговых агентов.

— Что это за налоговые агенты?

— Это все предприятия, предприниматели, а также лица, занимающиеся независимой профессиональной деятельностью (адвокаты, нотариусы и так далее), которые начисляют и выплачивают физическим лицам доходы в виде зарплаты, гонораров, вознаграждений за разовую работу, дивидендов, премий и так далее. Такие налоговые агенты, согласно Налоговому кодексу, несут ответственность за начисление и уплату налога на доходы физических лиц в бюджет.

Так вот, если человек в 2017 году получал доходы только при участии налоговых агентов, он не должен подавать декларацию. А если доходы получены без их участия, то обязан подать декларацию.

— И какие доходы можно получить без налоговых агентов?

— В первую очередь это вознаграждения, выплачиваемые людям, работающим по найму у частных лиц: домработницам, садовникам, няням, гувернанткам, строителям, водителям и так далее.

Во-вторых, это суммы, которые люди получают, сдавая свое имущество в аренду физическим лицам.

— Дома и квартиры?

— Не только. Налог уплачивается при сдаче не только жилых помещений, но и гаражей, дачных домиков, приусадебных и других земельных участков. Налогом также облагаются доходы, полученные от сдачи в аренду автотранспорта и другого движимого имущества.

Кстати, тут есть нюанс: если недвижимость или другое имущество арендует юридическое лицо или физическое лицо — предприниматель, то налоговым агентом является именно арендатор. Он и обязан удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц по ставке 18 процентов и военный сбор в размере 1,5 процента.

В случае, если имущество сдается в аренду физическому лицу, налог и военный сбор платит арендодатель — человек, сдающий такое имущество.

— А если заверить договор аренды у нотариуса, тогда он станет налоговым агентом?

— В данном случае нет. Нотариус может только заверить договор аренды имущества. Правильность уплаты налога он не проверяет.

— Ну, в принципе, большинство людей никаких договоров не заключают. И как вы их отследите?

— Для выявления таких лиц мы работаем с органами исполнительной власти, жэками, консьержами, дворниками, поселковыми и уличными комитетами, беседуем с соседями, родственниками. Кроме того, информация о том, что человек нелегально сдает квартиру или дом в аренду, поступает от других граждан.

— Допустим, человек квартиру не сдавал, а продал. Он обязан подавать декларацию?

— В первую очередь хочу отметить, что при продаже на протяжении года не больше одного жилого дома, квартиры или их частей, комнаты, дачного домика, а также земельного участка в размере, предусмотренном Земельным кодексом для бесплатной приватизации, человек не платит налог. При условии, что такое имущество находилось в его собственности дольше трех лет!

— То есть если я куплю квартиру и продам ее не через три года, а через год, то заплачу налог?

— Да. Зато у нас не облагается налогом доход, полученный от продажи унаследованного имущества. Так вот, значительное количество граждан как раз продают именно такое жилье.

— А если все-таки человек продал вторую за год квартиру?

— В таком случае он должен уплатить налог на доходы физических лиц и полуторапроцентный военный сбор.

При этом кодекс обязывает нотариусов проверять уплату налога перед заверением сделки. То есть нотариус может заверить договор купли-продажи или обмена только при наличии оценочной стоимости недвижимости и документа об уплате налога. К тому же все нотариусы ежеквартально подают информацию о подобных договорах (включая стоимость недвижимости и сумму уплаченного налога) в налоговые органы.

Таким образом, после нотариального заверения сделки налог считается уплаченным и декларацию людям подавать не нужно.

— А если человек продал не квартиру, а мебель, одежду, картину…

— Это еще один случай, который обязывает при получении дохода подавать декларацию, но при условии, что продажа была осуществлена другому физическому лицу (не налоговому агенту). Суммы, полученные от продажи движимого имущества, в том числе мебели, шуб, украшений, произведений искусства и так далее, подлежат налогообложению.

— По какой ставке?

— В данном случае кодекс относит такие доходы к так называемым другим, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 18 процентов. Если человек продал из рук в руки какое-либо имущество (кроме недвижимости и автотранспортных средств) и получил деньги, то по закону он обязан подать декларацию и уплатить налог в размере 18 процентов и военный сбор — 1,5 процента.

— Допустим, человек продал в 2017 году автомобиль. Считаются ли налоговыми агентами комиссионные площадки, через которые люди реализуют машины?

— Прежде всего хочу отметить, что если человек продал в течение года один легковой автомобиль, мотоцикл, мопед, то налог в данном случае не взимается.

И декларацию продавцу такого автотранспорта подавать тоже не нужно.

А вот при каждой последующей сделке на протяжении календарного года ему уже придется платить налог на доходы физических лиц по ставке пять процентов и военный сбор — 1,5 процента.

— Значит, если человек продал за год несколько легковых автомобилей, то только после продажи второй (третьей и так далее) машины ему нужно будет заплатить пятипроцентный налог с доходов плюс полуторапроцентный военный сбор?

— Да.

— Предположим, человек продал в прошлом году один легковой автомобиль и один мотоцикл.

— Доходы от реализации и первого автомобиля, и первого мотоцикла не облагаются налогом.

Важно знать, что средства от продажи других автотранспортных средств (кроме легкового автомобиля, мотоцикла или мопеда) облагаются налогом и сбором независимо от количества сделок в году.

— Декларацию продавцу второго и последующих автомобилей подавать придется?

— Если сделка была оформлена через посредника — налогового агента или непосредственно в органе регистрации транспортных средств (сервисном центе МВС), но без регистрации у нотариуса, то такой посредник обязан ежеквартально подавать информацию о договорах (включая стоимость автотранспортного средства и сумму уплаченного налога) в налоговые органы.

Но при этом продавец должен подать декларацию, поскольку посредник является налоговым агентом только в части информирования налоговых органов о сделке. Обязанность об уплате налога и сбора в таком случае возлагается на продавца автотранспорта.

— А если сделку оформили у нотариуса, он считается налоговым агентом?

— Что касается всего движимого имущества.

Нотариус удостоверяет соответствующий договор купли-продажи или обмена объектов движимого имущества (кроме первой продажи легковых автомобилей, мотоциклов, мопедов) только при наличии документа о его оценке и документа об уплате в бюджет продавцом или сторонами договора мены налога и сбора, исчисленного исходя из цены, указанной в договоре, но не ниже среднерыночной стоимости имущества.

— То есть сначала человек платит налог и только потом может заверить его у нотариуса?

— Совершенно верно.

— И нотариус проверит сумму?

— Именно так.

— А декларацию продавцу нужно подавать?

— В случае заверения сделки нотариусом — нет.

О том, какими налогами облагается наследство, должны ли подавать декларацию лица, получавшие проценты по банковским депозитам, мы расскажем в одном из следующих номеров.

Читайте нас в Telegram-канале, и

Источник: https://fakty.ua/257919-v-kakih-sluchayah-lyudyam-prodavshim-v-proshlom-godu-kvartiru-ili-avtomobil-nuzhno-platit-nalog-i-podavat-deklaraciyu-o-dohodah

О декларации доходов с продажи автомобиля — drive2

Как заполнить декларацию без ДКП автомобиля?

Крайний срок подачи декларации о доходах обычно наступает неожиданно, даже несмотря на общеизвестную дату деадлайна 30 апреля следующего за отчетным года. В данном случае речь пойдет о подаче декларации о доходах с продажи автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, а значит подлежащем таковому декларированию.

Принцип следующий — если автомобиль продан дешевле чем покупался (что нужно доказать), то налога не будет, но подать декларацию все равно нужно. Если продан дороже, но на разницу (суммарную разницу всех сделок за отчетный период) не более 250 тысяч — налога не будет, но подать декларацию нужно. Если автомобиль куплен, скажем, за 240 тысяч, а продан за 260 т.р.

— то налог, при условии утери ДКП на покупку как доказательства первоначальных расходов, будет начислен с разницы 260 т.р. и не подлежащих налогообложению 250 т.р., т.е. с 10 тысяч. Либо если ДКП на покупку имеется, но сделок купли-продажи за отчетный период вы совершили, скажем, 13 раз (цифра выбрана для сходства результата с первым расчетом; привет перекупщикам:)), т.е.

получили доход (260т.р.-240т.р.)х13=260 т.р., то за вычетом 250 т.р. под налог остается 10 т.р. При ставке налога 13% с десяти тысяч получаем 1300 р. “извольте в казну”. Если же во втором расчете не озаботиться наличием ДКП на покупку в каждом случае, авто на момент покупки будет оценено условно, а налог перекупщику будет начислен уже с суммы стремящейся к алгебраическому максимум в 260т.

рх13, т.е. в сотни тысяч рублей…

И все это нужно декларировать, дабы налоговая служба сравнила вашу копию ДКП с копией из ГИБДД, отданной им при регистрации автомобиля, проверив вас на честность перед государством.

Для декларации понадобится:1. ИНН, паспорт2. Договор купли-продажи (на продажу)

Договор купли-продажи (на покупку) понадобится если цена продажи выше цены покупки и превышает 250 т.р. По устаревшей информации также требовалась Форма-2 НДФЛ (справка о зарплате) за отчетный период (год получения дохода — 2014), однако вчера в моем присутствии это было опровергнуто начальником службы.

Договор купли-продажи, нередко забываемый в ажиотаже торгового процесса быть оформленным в третьем экземпляре, проблем потенциально не доставляет. Например, можно сделать запрос копии ДКП в ГИБДД. Обращаться следует в дежурную часть (для центрального ГИБДД это место разбора ДТП, а не подачи документов на регистрацию) с заявлением следующего вида:

Образец заявления на получение копии договора купли-продажи

Срок рассмотрения, как водится, до 30 дней, однако мне позвонили уже примерно через неделю.

Итак — декларация, она же Форма-3 НДФЛ. Нерадивые сотрудники ведомства вполне могут откреститься фразой “ну идите в налоговую консультацию, там вам оформят”… Что за хрень?! Штраф за неподанную декларацию — 1000 р.

, а услуги консультации, чтобы ее заполнить — 600-700 р… Во второй заход мне удалось попасть к “правильному” сотруднику, которая пояснила, что в моем отделении НС в районе к/т “Луч” в холле стоит компьютер с необходимой программой и декларацию можно самостоятельно заполнить и распечатать там. Бесплатно.

Допустим, лишнего компьютера в вашем отделении не нашлось. Скачать программу можно через личный кабинет на сайте Nalog.RU.

Через личный кабинет можно просматривать текущие задолженности по налогам, однако для получения связки логин/пароль необходимо лично обращаться в отделение налоговой службы с паспортом и ИНН, служащим логином.

Кто этим ранее не озаботился, могут войти в ЛК в тестовом режиме: логин — 000000000000 (двенадцать нулей), пароль — произвольный. Для доступа к ссылке на программу этого достаточно.

Переходим по ссылке “3-НДФЛ” и попадаем на страницу с предложением заполнить декларацию онлайн, либо загрузить соответствующую программу на компьютер. Поскольку сейчас 2015-й год, последняя версия программы будет за 2014-й год, её и рассмотрим, т.к. машинка была продана именно в прошлом году.

Скачиваем, устанавливаем, запускаем с ярлыка на рабочем столе, лицезреем:

Декларация 2014 — Задание условий

На первом экране “Задание условий”, в принципе, все уже заполнено по умолчанию. Необходимо лишь выбрать номер инспеции, подобрав подходящий из “Контактов” на сайте налоговой службы, либо прочитав его с таблички удобного вам отделения.

В моём случае это “1327 Межрайоннная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Республике Мордовия” — читай, то самое отделение около к/т “Луч”.

Здесь же можно указать собираетесь явиться вы лично, либо передадите декларацию через представителя.

Переходим в следующий раздел — “Сведения о декларанте”. Заполняем обычные паспортные данные.

Декларация 2014 — Сведения о декларанте — 1

Далее, не покидая раздела, нажимаем на домик сверху и задаём данные прописки. Неизвестным здесь будет значение ОКТМО — Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, иначе говоря — код вашего места жительства в неком реестре.

Странно, что список не реализован в самой программе — возможно он слишком обширен — так что ищем в интернете. Код ОКТМО состоит из восьми знаков для муниципальных образований и 11-ти знаков для населенных пунктов.

В моем случае это ОКТМО 89701000, что означает городской округ Саранск.

Декларация 2014 — Сведения о декларанте — 2

Переходим в раздел “Доходы, полученные в РФ”. Здесь первым делом проверяем, что указатель процентной ставки стоит на числе “13”, далее нажимаем на зеленый плюсик верхней половины окна.

Декларация 2014 — Доходы — Источник выплаты

Здесь указывается наименование источника выплаты — “Продажа автомобиля” (в одном старом примере здесь указывали имя покупателя, но это, видимо, не обязательно) и тот же код ОКТМО, который в разных ситуациях на рынке, вроде продажи в другом регионе, может быть и неизвестен, так что в случае чего не забудьте уточнить этот вопрос звонком в свою налоговую инспекцию.

Утверждаем введенные данные и, не теряя выделение строки “Продажа автомобиля”, нажимаем на зеленый плюсик нижней половины окна. Здесь потребуется заполнить все поля.

Декларация 2014 — Доходы — Сведения о доходе

“Код дохода” скорее всего будет одинаков — “1520 Доходы от реализации иного имущества (доли) кроме ЦБ”. В “сумме дохода”, соответственно, указываем цену продажи автомобиля по ДКП.

“Код вычета” представлен тремя вариантами, это:— 906 Продажа имущ-ва, находящегося в собств-ти менее 3-х лет (в пределах 250 000 руб.)— 903 В сумме документально подтвержденных расходов— 0 Не предоставлять вычет

Итак, в моем случае, код вычета — 906.

При превышении суммы в 250 тысяч — 903. И вот как раз для последнего может потребоваться и ДКП на покупку (чтобы доказать разницу покупки-продажи) и справки о зарплате 2-НДФЛ. В общем, уточняйте нюансы, раздел контакты на сайте налоговой вам в помощь.

“Сумма вычета (расхода)” в данном случае параметр не совсем явный.

По простоте хочется вписать сюда сумму покупки, но при превышении ей суммы продажи программа выдаст ошибку — получится, что после вычета государство еще и осталось должно)) Поэтому пишем сюда именно сумму вычета, дабы обнулить или максимально снизить разницу, т.е. те же 151 000 р. в моем случае, но не более 250 тысяч в принципе, т.к. суммы выше уже облагаются налогом, о чем сказано выше.

Теперь указываем месяц получения дохода — 8, т.к. машину я продал в августе. Готово! Для невнимательных есть обязательная кнопка “Проверить” на панели инструментов.

Декларация 2014 — Проверка декларации о доходах с продажи автомобиля

Теперь сохраняем файл на случай необходимости корректировки и уверенно жмем на “Просмотр”, где увидев тучу непонятных символов, знаков и штрих-кодов, посылаем документ на печать. Уйдет на это государственное дело 5-6 страниц бумаги.

Перед отправкой в налоговую сверяемся с графиком их работы — пару дней на неделе отделения обычно работают с продленкой, так что отпрашиваться не придется. При себе иметь все необходимые документы, задействованные при заполнении декларации, с ДКП можно предварительно снять копии — мало ли что…

Подытожим вкратце: все не так плохо с бюрократией и многое давно можно решать через электронные услуги, не тратя ни время, ни деньги на оплату канцелярских дармоедов-консультантов)

Источник: https://www.drive2.ru/b/1927345/

Что делать, если потерял договор купли-продажи автомобиля? Как восстановить?

Как заполнить декларацию без ДКП автомобиля?

Довольно часто случается, что автомобилисты после продажи или покупки транспортного средства по каким-то причинам теряют свои экземпляры договора купли-продажи.

Такая ситуация не влечет за собой потерю имущества, но грозит возможными неприятностями.

Возникшую проблему можно решить. В таком случае стоит детально разобраться в вопросе, как восстановить договор купли-продажи транспортного средства и для чего он может пригодиться в будущем собственнику автомобиля.

Для подтверждения своих прав на вождение можно воспользоваться паспортом транспортного средства.

Договор купли-продажи — это дополнительный документ, который имеет юридическую силу и играет важную роль, ведь именно он выступает подтверждением перехода имущественных прав в дальнейшем новому владельцу машины.

Заключенный договор содержит в себе ценные факты, как для продавца, так и для покупателя:

  • подтверждается переход права собственности на автомобильное средство;
  • фиксируется стоимость машины;
  • указывается дата заключения сделки.

Данные факты помогают в решении таких возможных проблем:

  1. В случае потери ПТС, восстановить его можно при наличии договора купли-продажи транспортного средства.
  2. Так как при покупке или продаже машины ее владелец меняется, то нельзя исключать возможность возникновения конфликтных ситуаций, относительно использования автомобиля. Иногда недоразумения сторон приходится решать в суде, а договор купли-продажи может стать главным аргументом в разрешении спора. Кроме того, данный документ необходимо предъявить даже для вынужденного снятия с регистрации в ГИБДД проданного авто.
  3. Договор купли-продажи нужен продавцу, чтоб после продажи машины получить налоговые вычеты при подаче декларации в налоговую службу.

Роль договора купли-продажи при оплате налогов

Важным является вопрос, как отчитаться в налоговой, если утерян договор купли-продажи, и какая взаимосвязь между налоговой декларацией и договором.

В соответствии со статьей 220 НК РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, которые получил налогоплательщик в налоговом периоде от продажи имущества.

При условии, что имущество находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет и сумма от продажи авто составляет не больше 250000 рублей. Исключением являются ценные бумаги.

Таким образом, продавец может получить сумму, которая будет вычтена из налоговой базы размером до 250000 рублей.

Это означает, что если сумма от продажи авто составляет 250000 рублей и меньше, то человек освобождается от уплаты налогов от продажи машины.

Именно в таком случае налоговая требует договор купли-продажи. Ведь он выступает документальным подтверждением расходов и срока владения транспортным средством. В договоре указывается сумма, которую отдал покупатель за автомобиль.

Поскольку ценность данного документа сомнений не вызывает, то нужно разобраться с вопросом, что делать если потерял договор купли-продажи автомобиля.

Восстановление документа, подтверждающего процедуру купли-продажи авто

Утеря договора, подтверждающего сделку купли-продажи автомобиля, не приведет к потере прав на имущество. Главное, после выявления неприятной ситуации — это сразу заняться процедурой восстановления договора.

Законодательством не регламентируется срок, когда необходимо провести регистрацию перехода прав по купле-продаже. Сделка может быть заключена на бумаге, но при этом любые действия с приобретенной машиной юридического характера станут возможными только после подтверждения ее покупки.

Ответ на вопрос, можно ли восстановить договор купли-продажи после его утери является утвердительным. Если продал машину, а договор купли-продажи потерял, действовать следует по одной из таких схем:

  1. Можно обратиться ко второй стороне сделки и попросить копию. Так как документ подтверждающий процедуру купли-продажи должен быть как у продавца, так и у покупателя. Дубликат договора нужно заверить нотариально. Это наиболее легких способ решения проблемы. Но для этого должно быть известно, где находится человек — вторая сторона договора. Если сделка заключалась в автосалоне, то при обращении за помощью, его работники сделают заверенную копию без проблем.
  2. Обратиться за помощью в ГИБДД. Подлинник договора есть сотрудников государственной службы. К тому же, официальные сведения занесены в базу и дополнительно подтверждаются ПТС, что находится у владельца авто. Если устная форма о помощи результатов не дала, нужно действовать официально:
    • составить заявление на имя начальника ГИБДД, в котором изложить суть проблемы;
    • дождаться получения ответа в установленном порядке.

В архивах ГИБДД документы хранятся больше трех лет. Но при этом необходимо убедить сотрудников изучить архивы.

Кроме вышеперечисленных способов, возможен такой вариант, как перезаключения договора. Он доступен только в том случае, когда партнер согласен помочь и повторно провести процедуру. Намного удобнее найти копию, это сэкономит время и усилия.

Как подать декларацию при утере документа

В соответствии с Налоговым кодексом РФ 2020 года, при продаже автомобиля, находившегося во владении менее 3 лет, продавцу нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи подать декларацию о доходах с продажи авто в налоговую. В противном случае идут штрафы.

Налоговая служба делает начисления, опираясь на данные из декларации. Для того, чтобы сдать декларацию нужны такие документы:

  1. ИНН, удостоверение личности.
  2. Договор купли-продажи.

Налоговая служба не требует договора купли-продажи. Но он понадобиться, если цена продажи выше цены покупки и превышает 250000 рублей. Поскольку договор утерян, то необходимо написать заявление в налоговую об утере договора купли-продажи автомобиля.

Это делается в том случае, если данный документ не удалось найти. В заявлении нужно будет указать цену. Скорее всего, скажут сделать это по памяти, если больше нет никаких подтверждающих документов.

Подача декларации делается по форме 3-НДФЛ. Бланк и образец можно найти на сайте ФНС — https://lkfl.nalog.ru/lk/ через личный кабинет.

Далее необходимо сделать следующее:

  1. Войти в личный кабинет.
  2. Найти форму 3-НДФЛ и кликнуть по ней.
  3. После этого откроется страница с предложением заполнить декларацию онлайн или загрузить соответствующую программу на компьютер.
  4. На первом экране «Задание условий» все заполнено по умолчанию. Нужно только выбрать номер инспекции из «Контактов». Здесь можно указать, как планируется передать декларацию — личным визитом или через представителя.
  5. Далее нужно перейти в следующий раздел «Сведения о декларанте». Там вносятся обычные паспортные данные.
  6. Затем нажать домик сверху в том же окне и внести данные о прописке. Неизвестным будет значение ОКТМО — это код места жительства в неком реестре. В самой программе список не предоставлен. Поэтому его нужно найти в интернете.
  7. После этого следует перейти в раздел «Доходы, полученные в РФ». В этом разделе нужно проверить, что указатель процентной ставки стоит на числе 13. Затем нажать на зеленый крестик в верхней части окна.
  8. В появившемся экране указывается источник выплаты — «Продажа автомобиля» и тот же код ОКТМО.
  9. После этого требуется подтверждение всех внесенных данных. Не теряя выделение строки «Продажа автомобиля» нажать на зеленый крестик нижней половины окна.
  10. Появится окно, в котором нужно заполнить все поля.
  11. «Код дохода» скорее всего, будет одинаковый — «1520 Доходы от реализации иного имущества (доли) кроме ЦБ».
  12. В графе «Сумма дохода» указывается цена продажи авто по договору купли-продажи.
  13. После этого перейти к графе «Код вычета» и выбрать подходящий вариант из трех. Например, если сумма больше чем 250 тысяч рублей — код вычета 903. Именно в этом случае понадобится договор купли-продажи.
  14. В графе «Сумма вычета» вписывается сумма покупки, если она не больше 250 тысяч рублей. В противном случае система выдаст ошибку.
  15. Затем указывается месяц получения дохода, когда была продана машина.
  16. В конце нажать кнопку «Проверить» и сохранить файл для возможности корректировки.

Далее с заполненной декларацией можно отправляться в налоговую, чтобы отчитаться.

Если договор купли-продажи найти не удалось, то декларация все равно подается, сумма покупки вносится по памяти. При этом предварительно нужно написать заявление в налоговую инспекцию об утере данного документа.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

После заключения сделки купли-продажи, договор нужно беречь, так как он содержит в себе ценные факты. Потребность в нем возникнет и при заполнении декларации для налоговой.

Если продал машину, а договор купли-продажи потерял, то существует несколько способов его восстановления. В большинстве случаев провести данную процедуру не составит особой сложности.

Скачать:

Договор купли-продажи автомобиля — Пример.pdfДоговор купли-продажи автомобиля — Бланк.doc

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/kak-vosstanovit-dogovor-kupli-prodazhi-avtomobilya/

101Адвокат
Добавить комментарий