Какова ответственность сотрудника за получение черной зарплаты?

Какую несет ответственность работодатель в 2020 году за черную зарплату

Какова ответственность сотрудника за получение черной зарплаты?

Черная зарплата – это вид заработной платы, выплачиваемой неофициально трудоустроенному работнику. Заработок за выполнение им трудовых обязанностей выдается на руки «в конверте», соответственно, работодатель не уплачивает за него страховые взносы в ПФР. Куда жаловаться на черную зарплату, узнайте здесь.

Серая зарплата – это вид заработка, при котором работник хоть и трудоустроен в официальном порядке, но в заключенном с ним трудовом договоре указана не вся сумма оклада. Обычно в контракте указывается небольшая часть заработной платы, а остальное он получает на руки, как и в предыдущем случае.

Ответственность работника и работодателя за черную зарплату

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2020 году устанавливается ст. 122-123 КоАП РФ. Применяемые к руководству меры:

  • Назначение к выплате административного штрафа. Его размер составляет 20% от размера налога, который не был уплачен компаний или частным предпринимателем;
  • Выплата штрафа по основанию, предусмотренному ст. 27 ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании» от 2001 года. Сумма санкции варьирует от 5.000 до 10.000 руб.

Реже по отношению к работодателям, выдающим черную заработную плату, применяются нормы ст. 199 УК РФ. Основанием привлечения к уголовной ответственности служит наличие долга по уплате налогов и сборов, если его размер превышает 2.000.000 руб.

В каких еще случаях работодатель привлекается к уголовной ответственности за нарушение трудового законодательства, читайте в статье https://otdelkadrov.online/5764-sluchai-nastupleniya-otvetstvennosti-za-narushenie-trudovogo-zakonodatelstva-dlya-rabotnika-rabotodatelya.

Обратите внимание: по отношению к работодателю может быть применена еще одна мера административной ответственности – дисквалификация. Она означает, что гражданин не сможет занимать руководящие должности в период от 1 до 3-х лет.

Ответственность за зарплату в конвертах по ст. 199 УК РФ:

  • Назначение к выплате штрафа. Его размер зависит от суммы долга, варьируется от 100.000 до 300.000 руб.;
  • Привлечение к работам принудительного характера. Их общая продолжительность может достигать 2-х лет;
  • Арест работодателя. Максимальный период ареста составляет 6 месяцев;
  • Лишение свободы. По решению суда, возможно лишение свободы на срок до 2-х лет.

Сумма штрафа, выплачиваемого в соответствии с УК РФ, может быть увеличена до 500.000 руб., если имеются квалифицирующие признаки.

Кроме того, предусматривается ответственность работника, знавшего о том, что работодатель не уплачивает с его заработной платы налоги в ФНС и страховые взносы в ПФР.

Если сотрудник отдельно не уплачивает налог сам за себя, то он обязан будет выплатить НДФ и начисленные пени.

За неподачу декларации о доходах в отделение налоговой службы ему начисляется штраф в размере 5% от всей непогашенной суммы задолженности.

Ответственность за начисление заработка ниже МРОТ

Виды ответственности

Вопрос об административном наказании недобросовестного работодателя рассматривается в соответствии с ч. 1, 2 ст. 23.1, 23.12 КоАП РФ в трудовой инспекции или в суде. Кроме того, в случае выплаты зарплаты работникам в размере ниже МРОТ более чем за два месяца, руководителю предприятия грозит уголовная ответственность.

ФЗ №82 «О МРОТ» от 2000 года предусматривается, что заработная плата работника не может составлять меньше установленной величины минимальной оплаты труда. Обязанность соблюдения этого положения установлена ст. 7 Конституции РФ, ст. 133 ТК РФ.

Ответственность работодателя за зарплату ниже МРОТ установлена КоАП РФ.

Так, если заработная плата начисляется в меньшей сумме, нежели регламентировано трудовым законодательством, то руководство привлекается к ответственности по КоАП РФ:

  • Назначение к выплате штрафа. Для компаний и предприятий, зарегистрированных в качестве юр. лиц, он предусмотрен в сумме от 30.000 руб.
  • При повторном начислении зарплаты ниже МРОТ, сумма санкции возрастает (ст. 5.27 КоАП РФ).

Смотрите в видео об ответственности работодателя в случае невыплаты зарплаты либо когда выплаченная зарплата является «черной» или ниже МРОТ

Ответственность за невыплату заработной платы

Ст. 145.1 УК РФ регламентирует привлечение к уголовной ответственности при невыплате зарплаты в продолжение 2-х и более месяцев, если это связано с личным интересом лица или его корыстными намерениями.

https://www.youtube.com/watch?v=hB7p77pawD0

Применяемые меры по ст. 145.1 УК РФ:

  • Назначение к выплате штрафной санкции. Её сумма определяется в зависимости от суммы задолженности перед работниками, может составлять от 100.000 до 500.000 руб.;
  • Арест заработка или другого источника заработка осужденного лица за последние 3 года;
  • Привлечение к работам исправительного характера до 3-х лет, лишение возможности заниматься определенной деятельностью на этот же срок.

Ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы или её невыплату усиливается, если указанные основания стали причиной наступления тяжких последствий. Так, появляется еще одна мера наказания – лишение свободы на период от 2 до 5 лет, сопровождающееся невозможностью заниматься конкретным видом деятельности.

Источник: https://otdelkadrov.online/5963-otvetstvennost-rabotodatelya-za-zarplatu-nizhe-mrot-zarplatu-v-konvertah

Шесть последствий вашей серой зарплаты

Какова ответственность сотрудника за получение черной зарплаты?

Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт.

Вы в беде: вам платят серую зарплату, а вы становитесь соучастником преступления.

Серая — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой налоги не платят.

Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и назначает вам крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплатки он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов, тем самым экономит.

По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от налогов — за ваш счет.

Возможно, это деньги из подпольного борделя или наркопритона

Никто не знает, откуда работодатель берет серые деньги: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков. Вполне может быть, что деньги в конверте — это деньги из подпольного борделя или наркопритона.

В любой момент работодатель может прекратить вам платить. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому вы должны знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.

Как избежать: сразу писать заявления в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Этого достаточно, чтобы органы начали проверку. Напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату.

Вы улетаете в Крым на 28 дней с 1 июня. Ваша официальная зарплата — 10 000 рублей, но вам платят 100 000. Вы не болели, не получали премий и надбавок. Все 12 месяцев до отпуска сидели в офисе с понедельника по пятницу.

За 3 дня до поездки вы рассчитываете получить привычный аванс в конверте — 45 000 рублей. Вместо этого вам выдают 9556 рублей 31 копейку — столько отпускных вам полагается по закону исходя из вашей официальной зарплаты.

Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объеме. Другие могут вообще не платить никаких отпускных — они могут быть только на бумаге. В любом случае вы должны понимать риски.

А вот на получение визы размер официальной зарплаты не влияет. Консульство может только узнать, работаете ли вы в указанном в анкете месте. Проверить ваш доход консульство не может.

Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально вы свой отпуск уже давно отгуляли.

Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.

Вас сократили. Если ваша зарплата реально была бы 10 000 рублей, вы бы вряд ли расстроились. Но в конверте вам платят 100 000, и потерять их будет обидно.

В качестве выходного пособия вместо серых 200 000 рублей вам выдают два официальных среднемесячных заработка — около 20 322 рублей. Придется пожить на них, хотя вы привыкли к другому.

Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить вас написать заявление «по собственному желанию» — тогда никаких выплат вам не полагается. В фирме, которая задорно уходит от налогов, такое тоже возможно.

Как избежать: попытайтесь убедить работодателя отдать всю сумму вашей обычной зарплаты при увольнении. Но помните, что если вы испортите с ним отношения, то вам однозначно выплатят только сумму, прописанную в договоре.

Тогда всё, что вы сможете сделать, — написать жалобу в трудовую инспекцию или прокуратуру. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите, и, скорее всего, тоже заплатите налоговой штраф. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.

Февраль. Вы заболели гриппом. Врач выписал больничный с 1 по 12 февраля.

Официальная зарплата — 10 000 рублей. Если ваша зарплата не менялась 2 года, размер пособия составит 3945 рублей 54 копейки. Этого хватит на две упаковки гомеопатических шариков.

Как избежать: так же, как с отпускными — уточните у коллег, как оплачивается больничный. Обсудите все формальности с работодателем: может, больничный лист вообще не нужен, а ваша болезнь не повлияет на размер зарплаты. Некоторые работодатели платят больничные только на бумаге.

Вы зарабатываете 100 000. Вы на коне, хотя этой суммы хватает не на всё. Но на что вы будете жить в старости?

С официальной зарплаты в 10 000 рублей ваш работодатель отчисляет на пенсию 2200. Если бы ваши 100 000 не были серыми, он отчислял бы 22 000. Разница ощутима.

К сожалению, при любом раскладе нет гарантии, что у вас будет достойная пенсия. Даже если ваш работодатель отчисляет по 22 000 рублей в месяц, это не значит, что вы эти же 22 тысячи получите через 40 лет. Государство может распорядиться этими деньгами как-то иначе.

При официальной зарплате в 10 000 вы не сможете рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.

Когда банк выдает вам кредит, он должен оценить риски: сможете ли вы выплачивать кредит с зарплаты и могут ли вас уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска.

Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате риска. «Главное — чтобы у вас были деньги», — думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.

В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на носу покупка квартиры или рождение ребенка или вы собираетесь жить на пенсию, лучше найти другую работу.

В следующих статьях мы поговорим о причитающихся работнику премиях, надбавках и выплатах при переработке.

  1. Работодатель не платит налоги с серой зарплаты.
  2. Размер и сроки выплаты серой зарплаты не закреплены официально.
  3. Платить и получать серую зарплату — это уголовное преступление.
  4. Отпускные, больничный и выходное пособие рассчитываются из официальной части зарплаты.
  5. Будущая пенсия зависит от размера официальной зарплаты.
  6. Банки не одобрят ипотеку, если у вас небольшая официальная часть зарплаты.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/graymoney/

Ответственность работника и работодателя за серую или черную зарплату в конверте

Какова ответственность сотрудника за получение черной зарплаты?

Согласно действующему законодательству, при трудоустройстве работодатели обязаны заключать трудовые договоры, а впоследствии перечислять за работников страховые и налоговые взносы в ПФР и ФНС.

Некоторые предпочитают этого не делать или существенно занижать официальные данные по зарплатам, дабы снизить суммы выплат, однако это является нарушением, которое может караться по КоАП РФ, а в отдельных случаях – по УК РФ.

При выплате белой зарплаты доход работников не отличается или несущественно отличается от того, что указан в трудовом договоре. Если же оплата труда производится только в конвертах, или часть денег поступает официально, а часть – неофициально, это является нарушением, о чем неоднократно напоминала ФНС.

Если сотрудники трудоустроены и получают зарплату согласно установленным нормам в законодательстве, это характеризуется следующими признаками:

  • Сведения в бухгалтерских документах не отличаются от фактически выплаченных сумм;
  • Работнику выдаются деньги полностью либо лично на руки в бухгалтерии, либо переводятся на банковскую карту;
  • Сотрудник официально числится в штате, с ним заключен трудовой договор;
  • Сведения о его окладе отражаются в трудовом соглашении и положении об оплате труда;
  • Работник получает зарплату два раза в месяц, а перерыв между выплатами составляет не более 15 дней;
  • При перечислении зарплаты каждый месяц сотруднику выдается расчетный лист, в котором указаны все сведения о его доходах и произведенных отчислениях в ПФР и ФНС;
  • У работника имеется трудовая книжка, в которой указана дата приема на работу, основание, наименование организации и должность. При получении «черной» зарплаты данный документ не заполняется, а сам факт трудоустройства документально не подтвержден.

Как известно, при получении «серой» или «черной» зарплаты доход работника может быть несколько выше, к тому же при выплате алиментов это позволяет сократить итоговую сумму для перечисления, однако в этом есть и ряд минусов:

  • Пенсия и другие социальные выплаты начисляется, исходя из данных по белой зарплате. Другие доходы учитываться не будут;
  • При желании проблематично оформить кредит или получить визу, т.к. иностранному представительству или банку официальный размер белой зарплаты может показаться незначительным, и работника в данных организациях ожидает отказ;
  • При расчете отпускных или выплат по больничному листку во внимание принимается только белая зарплата;
  • Если с руководителем установятся плохие взаимоотношения, тот может лишить работника серой части выплат, и оплата труда не будет соответствовать выполненной работе.

Между белой, серой и черной зарплатой есть несколько существенных отличий, о которых должен знать каждый, однако официальный доход имеет меньше недостатков, чем нигде не задекларированные выплаты.

Какие существуют виды зарплат: белая, серая, черная

Чтобы максимально точно понять разницу между всеми вышеперечисленными способами выплат, необходимо изучить отдельно каждый из них. Белая зарплата – это официально подтвержденный доход, отражающийся в бухгалтерских отчетах и трудовом договоре работника. На ее основании делаются следующие отчисления:

  • НДФЛ, размер которого для резидентов страны составляет 13%. НДФЛ выплачивает сам работник, но всеми перечислениями занимается бухгалтерия;
  • ЕСН: величина равна 26% от зарплаты. Его выплачивает только организация;
  • За счет работодателя: ФСС, ФОМС, ПФР. Их размер зависит от используемой тарифной ставки.

Рассмотрим все виды отчислений на конкретном примере:

Сазонов В.И. работает в ООО «БелПлюс» системным администратором, его зарплата составляет 50 000 руб. Из его зарплаты удерживается НДФЛ 13%, что равно 6 500 руб. Далее проводятся другие отчисления: 22% – в ПФР на страховую и накопительную части, 0,2% – в ФСС, 5,1% – в ФОМС. Итого из зарплаты Сазонова В.И. удержаны следующие суммы:

  • ПФР – 11 000 руб.;
  • ФСС на случай нетрудоспособности – 1450 руб.;
  • ФСС при 1 классе травматизма – 100 руб.;
  • ФОМС – 2550 руб.

Черная зарплата, в отличие от белой, характеризуется тем, что при приеме на работу отсутствует официальное оформление: не заключается трудовой договор и не заполняется трудовая книжка. Зарплата отдается только в конверте, т.к. сведения о ней в бухгалтерских документах отсутствуют, а организация, как правило, ведет двойную бухгалтерию и оплата труда производится из неучтенных доходов.

Чаще всего выплату черных зарплат практикуют компании, работающие в торговой, риелторской или туристической сфере. Для работников плюсы неофициального трудоустройства весьма туманны, а вот минусов вполне достаточно:

  • Некоторые предприятия практикую такую схему: при приеме на работу назначают «испытательный срок» на 1 месяц, затем «увольняют» сотрудника с устной формулировкой «не подходите», не выплатив ему зарплату. Гражданам необходимо знать, что даже при трудоустройстве с испытательным сроком должен заключаться трудовой договор с соответствующей пометкой в нем;
  • Работники, получающие черную зарплату, полностью лишены права на получение пособия по временной нетрудоспособности, декретных выплат и иных социальных гарантий, потому как они полагаются только тем, кто трудоустроен официально;
  • Для получения кредита или ипотеки в банках обязательно требуется официальное подтверждение дохода, которое в данном случае невозможно. В кредитовании с высокой вероятностью может быть отказано даже при наличии безупречной кредитной истории;
  • Граждане, получавшие всю жизнь только черную зарплату, могут рассчитывать лишь на минимальный размер пенсии по старости.

Что касается серой зарплаты, то она сочетает в себе признаки белых и черных выплат: часть денег работнику перечисляется официально и подтверждается в бухгалтерских документах, а часть отдается лично на руки в конверте.

Чем грозит такая зп: ответственность работника и работодателя

Работодателей, выплачивающих своим сотрудникам серые или черные зарплаты, при наличии доказательств после проверки Налоговая служба или Инспекция по охране труда могут привлечь за нарушение следующих законодательных актов:

  • ст. 123 НК РФ: неисполнение налоговым агентом обязанности по удержанию налогов влечет за собой штраф – 20% от суммы НДФЛ за срок, в течение которого он должен был перечислять деньги в бюджет;
  • ст. 15.11 КоАП РФ: штраф за нарушение требований к бухгалтерскому учету достигает 20 000 руб. Также предусмотрена дисквалификация на период до 2-х лет;
  • ст. 199.1 УК РФ, где за неисполнение обязанностей налогового агента предусмотрены не только штрафы, но и лишение свободы.

Для работников намеренное сокрытие получения черных или серых зарплат также чревато неблагоприятными последствиями, начиная от получения минимальной пенсии в будущем, и заканчивая обязательным декларированием НДФЛ, если было выявлено уклонение от уплаты. Что придется сделать в таком случае:

  • До 30 апреля следующего года самостоятельно задекларировать НДФЛ и подать декларацию в ФНС;
  • До 15 июля оплатить НДФЛ. Если этого не сделать, к гражданину могут быть применены санкции ст. 119 НК РФ или уголовная ответственность.

Получение неофициальной зарплаты: как доказать?

Если гражданин несколько месяцев проработал в организации и исправно получал черную или серую зарплату, но в последнее время его лишили и этих выплат, используя различные оговорки, у него остается только один выход: обратиться в суд.

Для этого придется заблаговременно собрать необходимые доказательства, подтверждающие его трудовую деятельность в организации: копии неофициальных платежных ведомостей, документы с указанием Ф.И.О.

сотрудника, и иные документы, в которых фигурируют его данные.

Если вышеперечисленные документы не удалось добыть, остаются еще два варианта:

  • Обратиться в бухгалтерию для получения справок о зарплате;
  • Найти свидетелей, которые смогут на суде подтвердить трудовую деятельность гражданина в компании.

Что делать и куда жаловаться, если работодатель платит черную зарплату?

На практике часто возникают ситуации, когда граждане сами хотят получать белую зарплату, но руководители отказывают им в официальном оформлении. В данном случае необходимо написать заявление о нелегальных выплатах и предоставить его в любую из инстанций:

  • Территориальную Инспекцию по охране труда;
  • В ФНС по месту регистрации организации;
  • В прокуратуру по месту нахождения работодателя.

Что делать, если уволили и не заплатили? Получаю черную зарплату

Такой вопрос является самым распространенным среди тех, кто работал неофициально.

По трудовому законодательству работодатель обязан выплатить зарплату и различные компенсации при увольнении в последний день работы, но не стоит забывать о том, что нормы ТК РФ в данном случае для обеих сторон попросту «не работают», т.к. нет документального подтверждения трудовой деятельности гражданина – договора между работником и руководителем.

Обманутый сотрудник может обратиться в Трудовую инспекцию, прокуратуру или суд, однако для этого придется собрать все доказательства о трудовой деятельности в компании, что не всегда представляется возможным.

Кроме того, у работодателя остается право на судебном заседании отрицать причастность уволенного работника к компании, и тому придется доказывать неправомерные действия директора самостоятельно, т.к.

в праве действует принцип «пока вина человека не доказана, он считается невиновным».

Источник: https://vse-o-trude.ru/otvetstvennost-rabotnika-i-rabotodatelya-za-seruyu-ili-chernuyu-zarplatu-v-konverte/

Серая зарплата, что делать работнику если такую зарплату не платят? и какая ответственность работодателя?

Какова ответственность сотрудника за получение черной зарплаты?

Заработная плата – это средство оплаты, которое устанавливается трудовым договором или гражданско-правовым соглашением за осуществление гражданином трудовой деятельности или в качестве вознаграждения за оказанную услугу, хотя в таком качестве зарплата считается гонораром.

Трудовое законодательство обязывает предприятия выплачивать за каждого работника предприятия взносы в различные фонды. Размер взносов непосредственно зависит от заработной платы работника: чем она выше, тем большую сумму работодатель будет должен перевести в различные фондовые учреждения.

Работником выплачивается 13% от заработной платы в качестве подоходного налога, однако на работодателя ложится обязанность выплатить:

  • 22% от размера заработной платы работника в Пенсионный фонд;
  • 2,9% – в Фонд социального страхования;
  • 5,1% – в Фонд обязательного медстрахования;
  • 0,2%-8,5% – на страховку за возможность получения травм на предприятии;
  • надбавку к страховым взносам при выполнении работ на тяжелых производствах.

Работодатель должен перечислить минимум 30% от заработной платы работника в различные фонды, что в конечном счете не позволяет получить большое количество прибыли.

Из-за этого в России используются различные способы выплаты заработной платы:

  • «Белая» зарплата. В данном случае работодатель перечисляет все средства во все фонды, исходя из реального размера доходов работника.
  • «Серая» зарплата. В таком случае работнику выплачивается МРОТ, который установлен в регионе, исходя из него работодатель делает отчисления в различные фонды. Недостающую сумму зарплаты работодатель передает работнику «в конверте».
  • «Черная» зарплата. Выплата доходов работнику без официального трудоустройства. В таком случае никакие суммы не перечисляются в фонды.

При неофициальном трудоустройстве или намеренном занижении фактического дохода работников работодатель несет ответственность перед законодательством, если факт подобных схем будет обнаружен надзорными органами.

На общих основаниях работодатель несет административную ответственность, в особых случаях ответственность может быть уголовной. На территории России большое количество организаций платят работникам «серую» зарплату.

К счастью, с каждым годом количество «черных» зарплат снижается, так как работодателям просто невыгодно выплачивать серьезные штрафы.

Ответственность работодателя за серую зарплату

Ответственность работодателя перед законом прежде всего заключается в виде административного наказания с помощью штрафных санкций либо временного прекращения деятельности организации.

Отсутствие перечислений налоговых выплат, наказывается:

  • Штрафом в размере 20% от суммы НДФЛ, который нужно было выплатить в указанный период.
  • Пени за отказ выплачивать причитающуюся сумму налога.

В соответствии со ст. 108 НК РФ назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от выплаты ранее не выплаченных налоговых обязательств.

В случае обнаружения нарушений при проверке организации, в отношении работодателя возбуждается административное или уголовное дело, в зависимости от специфики и объема нарушений. Помимо махинаций с налогами работодатель несет ответственность и за неуплату страховых взносов в различные фонды.

Ответственность заключается в следующем:

  • Штраф в размере 20% от суммы взносов, которую работодатель не выплатил в соответствующие фонды.
  • Штраф в размере 40% от суммы не уплаченных взносов, если неуплата или недоплата произошла умышленно.
  • Пени за просрочку платежей или погашение штрафов.

Назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от оплаты страховых взносов, поэтому помимо непосредственного штрафа придется выплатить все ранее не выплаченные средства.

Ответственность работника за серую зарплату

Ответственность работника при получении серой или черной зарплаты заключается в виде штрафных санкций в соответствии с положениями НК и КоАП РФ.

Каждый работающий гражданин обязан выплачивать подоходный налог в размере 13% от всех заработанных средств.

Неуплата налогов, которые предусматриваются налоговым законодательством, предполагает для работника принудительное взыскание не уплаченных средств, а также наложение штрафа за сокрытие фактических доходов.

При этом для такого работника могут возникнуть различные сложности, в том числе:

  • Сложности при получении целевого или нецелевого кредита, так как кредитоспособность гражданина без официальной зарплаты или с низкой зарплатой на уровне МРОТ очень низко оценивается банками.
  • Сложности при оформлении ипотеки с господдержкой, которая позволяет оплатить часть займа с помощью средств подоходного налога, выплаченного работником за прошлые несколько лет в казну государства.
  • Фактическая невозможность взыскания долга по заработной плате, если работодатель по каким-либо причинам отказывается выплачивать заработанные средства. К сожалению, судебная практика находится не на стороне работника, т.к. фактически он осуществлял свою трудовую деятельность на зарплате МРОТа.
  • Риски, связанные с налоговой проверкой, если работник обращается в проверяющие органы с заявлением о невыплате серой или черной зарплаты. В таком случае проверка будет проводиться не только в отношении работодателя, но и в отношении заявителя, т.к. за указанные сроки работы работник не выплатил большое количество НДФЛ в казну государства. В таком случае работника обяжут выплатить все не выплаченные налоги из-за сокрытия фактического дохода.

Для работника организации «серая» заработная плата может отразиться самым неблагоприятным образом, так как она не гарантирует исполнения обязательств по выплате заработной платы со стороны работодателя, а также не позволит работнику рассчитывать на какие-либо бонусы при оформлении кредита.

Не выплачивают серую зарплату

Чаще всего работники, которые получают «серую» заработную плату, сталкиваются с проблемами невыплаты положенных средств за трудовую деятельность на благо предприятия.

Взыскать с работодателя трудовое вознаграждение бывает не так просто, так как на предприятии не всегда имеется черная бухгалтерия, а у работника зачастую нет доказательств получения большей заработной платы, чем указано в трудовом договоре.

Для взыскания долга по «серой» зарплате необходимо следовать следующим принципам:

  • Необходимо найти свидетеля, который бы подтвердил фактическую выплату повышенной зарплаты, которая не учитывалась при исчислении налоговых и иных обязательств работодателя.
  • Отыскать иные доказательства. В частности, некоторые организации выдают справку о реальных доходах работника для получения кредита. Такой документ может стать хорошим доказательством даже при отсутствии свидетелей.
  • Приложить заявление и копии всех документов, которые в последствии могут отправиться в суд, к обращению для работодателя. В этом же документе следует указать, что в случае отказа решить проблему мирным путем заявление будет предоставлено в суд для дальнейшего рассмотрения спора. Обычно при установлении таких требований на подобных основаниях работодатель соглашается выплатить работнику все причитающиеся ему денежные средства в полном объеме, так как штрафные санкции за каждого неофициально устроенного работника очень высоки.

Взыскание недоплаченной зарплаты может существенно затянуться, так как работодатель может всеми силами хитрить и постоянно вводить работника в заблуждение. Поэтому после подачи обращения работодателю рекомендуется подождать несколько дней и потом обращаться в суд.

Куда жаловаться

При невыплате зарплаты или навязывании «серой» заработной платы работник имеет право обратиться в различные государственные учреждения для защиты своих прав.

Гражданин может обратиться в следующие государственные структуры:

  • Федеральная налоговая служба. В данное учреждение подается заявление о том, что работодатель выплачивает «серую» зарплату и ведет двойную бухгалтерию для сокрытия фактических доходов предприятия. Обращение может быть как личным, так и анонимным. По заявлению лица начинается проверка организации.
  • Трудовая инспекция. Данное учреждение занимается защитой прав работников, поэтому обращение в инспекцию должно быть одним из первых действий при существенном нарушении трудового законодательства.
  • Прокуратура. Данное учреждение занимается защитой прав граждан в любой сфере, поэтому прокуратура является одним из существенных органов воздействия на нарушителей законодательства.
  • Суд. Чаще всего работники обращаются именно в суд, так как судебные органы защищают права всех лиц, права которых были нарушены.

За исключением налоговых органов, в остальные учреждения необходимо обращаться лично. Анонимное расследование и анонимная защита прав работников ни в суде, ни в прокуратуре не допускается. Помимо обращения необходимо обязательное предоставление доказательств теневых выплат зарплат.

Борьба государства с серыми зарплатами

С каждым годом законодательство по регулированию «серых» и «черных» зарплат ужесточается, так как по официальной статистике неофициальные доходы работников составляют около 40% ВВП. Чаще всего жертвами теневых схем с заработной платой становятся выходцы из ближайшего зарубежья, которые готовы работать буквально за минимум дохода.

На сегодняшний день наказание за серую и черную зарплату для работодателей составляет:

  • для ИП: 1 000 – 5 000 рублей;
  • для юридических лиц: 30 000 – 50 000 рублей;
  • приостановка деятельности организации на срок до 90 дней.

Законодатели предлагают ужесточить наказание в сфере штрафов. Предполагается, что ответственность ИП возрастет до 7 000 рублей, а юридических лиц – до 70 000 рублей. При этом уже сегодня предполагается привлечение работодателя к уголовной ответственности за долг по страховым или налоговым выплатам, если он превышает 2 млн. рублей.

Минусы и плюсы серой зарплаты

Положительные и отрицательные стороны получения серой зарплаты необходимо рассматривать через призму выгоды каждой из сторон трудовых правоотношений – для работника и для работодателя.

Плюсы и минусы для участников трудовых правоотношений заключаются в следующем:

«Серые» и «черные» зарплаты – настоящая проблема для экономики государства, так как за счет незаконного сокрытия доходов ежегодно теряются многомиллиардные выплаты в различные фонды.

Однако законодательство не дает гражданам альтернативы, заставляя участвовать в перечислении средств в Пенсионный фонд, который предоставляет мизерную пенсию при проводящейся политике увеличения пенсионного возраста, а также в иные фонды.

Возможно, если бы государство позволило гражданам самим решать, как распоряжаться полным объемом своих доходов и самостоятельно участвовать в формировании пенсионных накоплений без «обязательной» части, то ситуация с неофициальными зарплатами могла бы в корне измениться.

Игорь Битейкин, управляющий партнёр ЮК “Битейкин и партнёры”

Источник: https://zen.yandex.ru/media/legal/seraia-zarplata-chto-delat-rabotniku-esli-takuiu-zarplatu-ne-platiat-i-kakaia-otvetstvennost-rabotodatelia-5bcc987ef86d0000a97108d0

Черная или серая зарплата: ответственность работника и работодателя

Какова ответственность сотрудника за получение черной зарплаты?

Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда, работодатели платят сотрудникам зарплату в конвертах. Это незаконно. Узнайте из статьи, какая грозит ответственность работодателю и работнику за серую (черную) зарплату.

Разница между серой и черной зарплатой заключается в том, состоит сотрудник в трудовых отношениях с работодателем или нет. Подробнее о том, как трудоустроить сотрудника, рассказали эксперты системы “Главбух”.

Зарплату называют черной, если человек работает без трудового договора, а с выплачиваемых ему денег фактический работодатель не удерживают НДФЛ и взносы.

Серая зарплата – это нечто среднее между черной и белой. Человеку официально выплачивается часть дохода, а оставшаяся часть выдается в конверте. Размер неофициальной части как правило фиксируется только на словах. 

За выплату серой и черной зарплаты работодатель несет административную и уголовную ответственность. В ряде случаев привлечь к ответственности можно и сотрудника.

Куда жаловаться, если работодатель платит серую или черную зарплату

Тем, кто получает зарплату в конвертах, налоговики рекомендуют использовать следующий алгоритм действий.

  1. Обратиться в профсоюз с просьбой помочь защитить трудовые права;
  2. Запросить в инспекции по месту учета работодателя информацию о сумме уплаченных с зарплаты налогов;
  3. Направить письменное заявление работодателю с требованиями оформить трудовой договор с указанием суммы реальной зарплаты и внести запись в трудовую книжку о приеме на работу, а также перечислить в бюджет необходимую сумму страховых взносов и НДФЛ.

Кроме вышеперечисленных действий налоговики советуют обратиться в трудовую инспекцию, прокуратуру и суд. По каждому обращению госорганы проводят проверку и разрешают вопрос о привлечении работодателя к ответственности. Узнайте, какие документы проверяющие могут запросить на проверке.

Ответственность работодателя за выплату зарплаты в конвертах

В случае, если работодатель не перечисляет с зарплаты сотрудников налоги и взносы, ему грозит четыре вида ответственности: административная, налоговая, материальная и уголовная. Административные и налоговые санкции мы представили в таблице. 

Черная и серая зарплата: ответственность работодателя

НарушениеШтрафные санкции
Неполная выплата заработной платыДля компании от 30 000 до 50 000 руб., руководителя – от 10 000 до 20 000 руб., ИП – от 1000 до 5000 руб.Штраф за повторное нарушение для компании – от 50 000 до 100 000 руб., директора – от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация сроком от 1 до 3 лет, ИП – от 10 000 до 30 000 руб. (ч. 6 и 7 ст. 5.27 КоАП РФ)
Неисполнение работодателем обязанностей налогового агента по НДФЛ40 процентов от суммы налога, в течение которого работодатель должен был перечислять деньги в бюджет (ст. 123 НК РФ). Так как выплата серой и черной зарплаты – умышленное деяние
Неуплата страховых взносов в бюджет20 процентов от суммы недоимки (ст. 122 НК РФ)
Нарушение требований к учету и бухгалтерской отчетностиШтраф для директора – от 5000 до 10 000 руб. Повторное нарушение грозит штрафом от 10 000 до 20 000 руб. или дисквалификацией на срок от одного года до двух лет (ст. 15.11 КоАП РФ)

Материальная ответственность установлена статьей 236 ТК РФ. Закон предусматривает уплату процентов за задержку или невыплату зарплаты.

Этот штраф будет актуален в том случае, если компания платила черную или серую зарплату сотрудникам с задержками.

Размер процентов – не ниже одной сто пятидесятой ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной суммы за каждый день задержки.  Посмотрите, как считают компенсацию за задержку зарплаты >>

Уголовная ответственность директора и главбуха компании воникает, если сумма не перечисленного в бюджет НДФЛ превышает крупный размер (ст. 199.1 УК РФ).

Крупной считается недоплата, если за три года ее размер превышает 5 млн. руб. и составляет более 25% от суммы НДФЛ, подлежащей уплате. За такое нарушение предусмотрены штраф в размере 300 тыс. руб., либо арест на шесть месяцев, либо принудительные работы или лишение свободы на срок до двух лет с дисквалификацией на срок до трех лет.

Ответственность работника за получение зарплаты в конверте

В случае, если по договоренности с работодателем сотрудник получает зарплату в конверте и об этом стало известно проверяющим, работнику придется уплатить НДФЛ. Поскольку плательщиком этого налога является именно физическое лицо.

Сотрудник, получивший зарплату в конверте, обязан самостоятельно до 30 апреля следующего года подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а до 15 июля уплатить налог (подп. 4 п. 1, п. 4 ст. 228 и п. 1 ст. 229 НК РФ). В каких случаях гражданин должен самостоятельно уплатить налог в бюджет, рассказали эксперты системы “Главбух”.

Работнику, не подавшему декларацию и не перечислившему НДФЛ в бюджет, придется уплатить штраф. Его размер составляет 5% от суммы налога, которую необходимо уплатить на основе этой декларации за каждый месяц просрочки. Минимум — 1000 руб., максимум — 30% от недоимки.

Плюс необходимо уплатить пени (ст. 75 НК РФ). Если же неуплаченная сумма налога за три года превысила 600 000 руб., работнику грозит уголовная ответственность (п. 1 ст. 198 УК РФ). То есть наказание в виде штрафа от 100 000 до 300 000 руб., принудительные работы или лишение свободы на срок до одного года.

Дорогой коллега, дарим кофеварку за подписку на «Главбух»!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/94580-chernaya-iseraya-zarplata-otvetstvennost

Чем грозит серая зарплата для работника и работодателя?

Какова ответственность сотрудника за получение черной зарплаты?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Труд работника должен по достоинству оплачиваться официальной заработной платой, которая установлена трудовым договором или договором ГПХ. Общий размер зарплаты может складываться из окладной части и надбавок, в виде премий и прочего.

По крайней мере, так должно быть. Но, как показывает практика, большинство граждан страны получают заработную плату «в конверте», так как это выгодно работодателю и не совсем хорошо для самого работника.

Попробуем разобраться в этом более подробно.

Работодатель ежемесячно должен выплачивать за каждого оформленного сотрудника различные взносы. Данное обязательство установлено Трудовым Кодексом РФ, а размер взносов напрямую зависит от суммы вознаграждения, которое сотрудник получает за свой труд. То есть, получается, что, чем выше уровень дохода, тем выше работодатель должен заплатить в государственные фонды РФ.

Ежемесячно работник компании выплачивает из своего дохода 13%, которые называют подоходным налогом. Но это не значит, что такие же суммы платит и работодатель. На его плачи ложатся, куда большие выплаты, а именно:

  1. В Пенсионный Фонд РФ предприятие платит 22% от суммы заработной платы сотрудника.
  2. В Фонд социального страхования ежемесячно выплачивается 2,9%.
  3. В Фонд ОМС выплачивается 5,1%.
  4. За различные страховки, на случай получения травм во время работы, выплачивается от 0,2% до 8,5% от размера заработной платы.

Как видно из вышесказанного, работодатель обязан ежемесячно отчислять в различные фонды не менее 30% от суммы заработной платы сотрудника, что довольно много и не позволяет получить большую прибыль, как хотелось бы. Но так бывает только при официальном доходе, поэтому, чтобы сократить ежемесячные выплаты и взносы, компании практикуют выплату зарплаты «в конверте» — «черную» или «серую».

Всего бывает три «цвета» зарплаты:

  1. Белая – это официальный доход сотрудника, который подлежит налогообложению, и за который работодатель выплачивает все взносы в различные фонды.
  2. Серая – имеет минимальную официальную часть, которая определена законом, а все остальное выплачивается отдельно или выдается на руки работнику. Подоходный налог и взносы удерживаются из минимальной официальной части.
  3. Черная – зарплата, которая выплачивается по устным договоренностям на руки работнику, без заключения какого-либо трудового договора. То есть, за такого сотрудника не уплачиваются страховые взносы и не удерживается подоходный налог.

Последние два вида заработной платы являются сомнительными источниками дохода, которые влекут за собой ряд негативных последствий, как для работника, так и для работодателя.

Куда жаловаться, если работодатель не выплачивает «серую» или «черную» зарплату?

При необходимости будет сложно доказать свои источники дохода, если сотрудник получает «серую» или «черную» зарплату. Также такие лица никак не защищены от невыплаты причитающегося вознаграждения.

Все происходит «под честное слово» руководителя, поэтому недобросовестные компании попросту могут не выплачивать зарплату сотруднику и лишить его дохода.

Если данная ситуация все же имеет место быть, то выход только один – жаловаться на руководителя и доказывать свои права.

Платит ли трейдер налоги?

При невыплате сомнительной заработной платы, необходимо:

  1. Сначала, необходимо собрать все документальные доказательства того, что сотрудник получал «серую» заработную плату. После чего можно потребовать от руководителя выплатить причитающиеся деньги мирно, без суда.
  2. Если работодатель отказывается выплачивать заработанные денежные средства, рекомендуется обратиться в судебные органы с иском. Не стоит бояться, что услуги адвоката стоят дорого. Чтобы привлечь недобросовестного руководителя к ответственности, придется воспользоваться услугами профессионального юриста, а все издержки возместит ответчик.
  3. Также сотрудник имеет право потребовать от работодателя выплаты неустойки и процентов за задержку заработной платы в размере 1/300 от ключевой ставки Центрального Банка РФ за каждый пропущенный день выплаты.

Главное, что необходимо учитывать при обращении в суд, — это неоспоримые доказательства честного труда, которые должен собрать работник. В противном случае истца могут заподозрить в махинациях вместе с работодателем.

Для того чтобы обезопасить себя от возможных проблем, необходимо написать два заявления – одно в Прокуратуру, а второе в Налоговую инспекцию с указанием того, что работодатель уклоняется от уплаты налоговых взносов. Также можно написать заявление в Трудовую инспекцию, так можно доказать свою честность и нежелание получать «серый» доход.

После всех заявлений начнутся проверки компании, после чего будет принято решение о дальнейшей деятельности работодателя и об уплате им штрафов в казну государства.

Какая ответственность грозит организации за выплату «серой» заработной платы?

Работодатель несет административную ответственность перед законом за выплаты «серой» заработной платы. За данные действия на компанию будет наложен административный штраф и встанет вопрос о дальнейшей деятельности данного учреждения.

За отсутствие выплат в налоговые органы, компания заплатит штраф в размере 20% от суммы налога на доходы физических лиц, который должен был быть уплачен за указанный период времени.

Также работодатель заплатит пени в случае отказа выплачивать указанную сумму.

Помимо этого, компания будет привлечена к ответственности за неуплату необходимых страховых взносов, и наказана штрафом в размере от 5000 до 10000 рублей.

Если общая сумма всех неуплаченных налогов превысит 2 млн. рублей, то работодатель может оказаться на скамье подсудимых и будет привлечен к уголовной ответственности. Применяемые санкции прописаны в статье 199 Уголовного кодекса РФ, а именно:

  • штраф на сумму от 100 000 до 300 000 рублей;
  • исправительные работы на срок до 2 лет;
  • арест на срок до полугода;
  • лишение свободы на срок до 2 лет.

Кредиты в «Совкомбанке»: условия, подача заявки онлайн

Чем «серая» зарплата грозит работнику?

Сотрудник, получающий «серы» доход, также уклоняется от уплаты подоходного налога и может быть наказан административным штрафом или исправительными работами. Чтобы доказать свою невиновность в суде, придется приложить много сил. За уклонение от уплаты подоходного налога, работник заплатит штраф:

  • 20% от размера скрытого дохода, если налоги не перечислялись по незнанию;
  • 40% от скрытой суммы, если налоги не уплачивались умышленно.

Также как и работодатель, сотрудник может понести уголовную ответственность:

  • в виде штрафа в размере от 100 000 до 300 000 рублей;
  • арест на срок до полугода;
  • исправительные работы или лишение свободы на срок до 1 года.

Важно помнить, что получая «серый» доход, можно не только получить штраф, но и оказаться на скамье подсудимых. А найти хорошую работу с судимостью будет проблематично.

Достоинства и недостатки зарплаты «в конверте»

Чтобы полноценно рассказать о плюсах и минусах «серой» заработной платы, необходимо учитывать интересы обеих сторон.

Для работодателя это, безусловно, уменьшение социальных взносов в различные фонды и возможность выплачивать меньше денег работнику при увольнении.

Что касается минусов, то для работодателя это, конечно же, административные штрафы и наказания за уклонение от уплаты налогов.

Для сотрудника «серая» зарплата имеет ряд своих плюсов:

  • удержание меньшего подоходного налога;
  • уменьшение различных выплат из заработной платы (алименты, выплаты судебным приставам и т.д.).

Что касается минусов, то это незащищенность при увольнении, так как руководитель может выплатить только официальную часть, которая минимальна, и, конечно же, административная или уголовная ответственность за уклонение от уплаты подоходного налога.

В заключении хотелось бы отметить, почему официальный доход все-таки предпочтительнее. В первую очередь, это мотивация, ведь работа, которая оплачивается полностью официально, будет результативнее. Во-вторых, «белый» доход дает гарантию того, что при увольнении деньги будут выплачены в полном объеме, согласно трудовому договору.

В-третьих, все социальные выплаты (больничный, отпускные, пособия по беременности и т.д.) рассчитываются исходя из официального дохода. Ну и, наверное, самый весомый аргумент в пользу «белого» дохода – это будущая пенсия.

Если все отчисления производятся регулярно и из всей суммы заработанных средств, то пенсионные накопления будут увеличиваться, что гарантирует выплату достойной пенсии при достижении пенсионного возраста.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/tsveta-zarabotnoj-platy-chem-grozit-seraya

101Адвокат
Добавить комментарий