Образец заполнения рсв по договорам гпх

Рсв за 2 квартал 2018 г. (образец заполнения)

Образец заполнения рсв по договорам гпх

До сих пор у некоторых бухгалтеров заполнение РСВ вызывает определенные трудности. Рассмотрим подробнее, как нужно заполнять расчет по страховым взносам за 2 квартал 2018 г.

Какие разделы РСВ заполнять

В РСВ включены титульный лист и 3 раздела, 1-ый из которых содержит 10 приложений, а 2-ой — одно приложение. Обязательными для заполнения организациями и ИП, у которых есть наемные сотрудники, являются титульный лист, раздел 1 (подразделы 1.1, 1.2 приложения 1, приложение 2) и раздел 3.

Другие листы необходимо оформлять только в том случае, если в этом есть необходимость, например:

  • если выплачивались пособия, нужно заполнить приложение 3 раздела 1;
  • если в компании установлены вредные и опасные условия труда, нужно заполнять подразделы 1.3.1, 1.3.2 приложения 1 раздела 1;
  • если организация использует пониженные ставки по расчету страховых взносов, нужно заполнять 5, 6, 7 приложения раздела 1 в зависимости от основания уплаты страхвзносов.

Механизм заполнения РСВ

РСВ нужно заполнять в рублях и копейках, а все показатели вносить слева направо, начиная с самой первой ячейки. В расчете, представляемом в электронном виде или при создании через компьютерную программу, в пустых ячейках прочерки не ставятся (Приказ ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551).

Поле «Фамилия ________И.___О.___» предназначено для заполнения физическими лицами, которые не зарегистрированы в качестве ИП и не указали ИНН в РСВ. Организации это поле не заполняют.

Пример заполнения РСВ за 2 квартал 2018 г

Рассмотрим на конкретном примере, как нужно заполнять РСВ за 2 квартал 2018 г.

Раздел 3

Как вариант, можно начинать заполнение РСВ с раздела 3, в котором будут отражаться индивидуальные сведения по каждому сотруднику, а также исчисленные вознаграждения и страховые взносы.

Данный лист нужно оформлять на каждое физическое лицо, с которым заключен трудовой или ГПХ договор.

Раздел 3 включает 2 страницы, на первой из которых отображаются персональные сведения работника, а на втором — размеры выплат и страховых взносов.

По стр. 010 необходимо указать «0», если РСВ сдается впервые за указанный период. Если оформляются корректировочные расчеты, по строке необходимо проставлять 1-, 2- и т.д. в зависимости от номера корректировки.

По стр. 020 записывается код расчетного периода, в нашем случае — 31.

По стр. 030 проставляется год — 2018.

По стр. 040 нужно отразить порядковый номер информации о сотруднике. Можно использовать табельный номер, но гораздо удобнее ставить именно порядковый номер листа раздела 3, поскольку, например, у работников по договорам ГПХ табельного номера нет вообще.

По стр. 050 проставляется дата передачи РСВ.

По стр. 060-150 указываются индивидуальные сведения, в том числе ФИО, дата рождения, ИНН, СНИЛС, паспортные данные.

По стр. 160-180 ставится код 1, когда работник застрахован в системе страхования (ОПС, ОМС, ОСС), и 2, когда не застрахован.

Образец заполнения первой страницы раздела 3 представлен ниже:

Вторая страница раздела 3 предназначена для суммовых показателей.

Стр. 190-250 используются для отражения информации по пенсионному страхованию (по общим или пониженным ставкам), а стр. 260-300 — для внесения данных по пенсионному страхованию по доптарифам.

Для каждого месяца используются графы 220, 230 и 240, расположенные в столбик.

В гр. 190 вносится информация о порядковом номере трех отчетных месяцев, в нашем случае будет — 04, 05, 06.

В гр. 200 нужно отразить код категории застрахованного лица, который можно выбрать из этой таблицы. Самым распространенным является НР — наемный работник.

В гр. 210 указывается общая величина выплат сотруднику за полугодие.

В гр. 220 проставляется база по пенсионному страхованию в пределах лимита.

В гр. 240 фиксируются взносы, рассчитанные с указанной базы.

По стр. 230 проставляются выплаты работникам по договору подряда. Если таковых нет, нужно проставить нули.

В гр. 250 отражаются общие значения суммовых показателей за последние 3 месяца.

Пример заполнения указанных сведений представлен ниже:

Подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 раздела 1

Подраздел 1.1 предназначен для отражения пенсионных взносов, а подраздел 1.2 — для медицинских взносов.

По стр. 001 указывается код тарифа в соответствии с Приложением 5 Приказа ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551. Для организаций с общим тарифом используется код 01.

Подраздел 1.1 отличается от подраздела 1.2 включением строк 021, 051, 061, 062, поскольку в них отражается информация по взносам сверх установленного лимита облагаемой базы.

В стр. 030 в соответствии с п. 1 ст. 420 НК РФ указываются конкретный размер выплат, облагаемых взносами.

В стр. 040 отражаются выплаты, которые не облагаются взносами.

В стр. 050 нужно указать облагаемую базу по взносам.

В стр. 060 проставляется размер самих взносов.

В РСВ за 2 полугодие 2018 г. общая величина взносов на ОПС должна быть равна величине взносов по всем работникам за каждый месяц. В противном случае налоговики не примут РСВ (п. 7 ст. 431 НК РФ). Перед отправкой расчета необходимо проверить это контрольное соотношение.

Пример заполнения подраздела 1.1 представлен ниже:

Пример заполнения подраздела 1.2 представлен ниже:

Приложение 2 раздела 1

В этом приложении показываются расчеты по социальным страховым взносам. В гр. 001 нужно поставить код 1, если в регионе действует пилотный проект с ФСС, и код 2, если работодатели сами выплачивают пособия, а затем возмещают их из ФСС.

Заполнять приложение 2 нужно так же, как и подразделы 1.1 и 1.2 с некоторыми исключениями:

  • в стр. 010 не нужно указывать работников на договорах ГПХ, поскольку они не застрахованы;
  • в стр. 020 и 030 нужно указывать вознаграждения, выплаченные работникам на договорах ГПХ;
  • в стр. 070 нужно отразить расходы, произведенные за счет ФСС. При этом не учитываются 3 первых дня больничного (Письмо ФНС РФ от 28.12.2016 г. № ПА-4-11/25227@), поскольку их оплачивает работодатель. Кроме того, сумма указывается с учетом НДФЛ.

Пример заполнения приложения 2 представлен ниже:

Продолжение приложения 2 ниже:

Приложение 3

Приложение необходимо для детализации информации по пособиям сотрудников. Если их не выплачивали, лист заполнять не нужно.

В стр. 010-090 по каждому виду пособий отражается количество случаев или оплаченных дней, а, кроме того, размеры этих расходов.

По стр. 010 и 011 фиксируются пособия гражданам России и из стран ЕАЭС (пп. 12.6, 12.7 Приказа ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551).

По стр. 020 и 021 фиксируются пособия временно пребывающих иностранцев.

Пример заполнения приложения 3 представлен ниже:

Раздел 1

Данный раздел предназначен для отображения информации по взносам для перечисления в ИФНС по итогам 2 квартала 2018 г.

Сначала необходимо записать код ОКТМО, а затем — размеры взносов по каждому отдельно взятому КБК, подробнее о которых можно узнать в этой статье. Суммы нужно указывать отдельно за общий период расчета с начала года, а, кроме того, за каждый месяц отчетного периода (второго квартала).

При необходимости указания нескольких КБК нужно оформить несколько листов раздела 1 со всеми строками 060-073.

Пример заполнения раздела 1 представлен ниже:

Продолжение раздела 1 ниже:

Титульный лист

На титульном листе заполняется информация о компании, в том числе наименование, ИНН, КПП, код по ОКВЭД.

В графе «номер корректировки» нужно поставить 0, если подается первичный расчет. Затем указывается код расчетного периода — 31, год — 2018, код по месту нахождения компании — 214.

В нижней левой части титульного листа указываются ФИО и подпись директора, а также дата формирования РСВ. Если отчет подписывает не директор, а уполномоченный представитель, необходимо приложить копию подтверждающего документа.

Пример заполнения титульного листа представлен ниже:

Как налоговая инспекция проверяет РСВ

Источник: https://glavbuhx.ru/strahovie-vznosi/rsv-za-2-kvartal-2018-g-obrazets-zapolneniya.html

Заполнение расчета по страховым взносам, если с сотрудником заключен договор гпх. Стаж по гражданско-правовому договору в СЗВ-М и РСВ: соотношение

Образец заполнения рсв по договорам гпх

В марте была выплата по договору ГПХ. Работник работал только по ГПХ, по трудовому договору не работает. В разделе 3 строка 180 заполняется с признаком 1, на выплаты по ГПХ взносы в ФСС не начисляются, значит в строке 180 д.б. признак 2. Как сделать что бы программа это делала автоматически?

Ответ

В ЗУП 3 (релиз 3.1.2.183) для договорников ГПХ в строке 180 автоматически указывается признак “1”:

Разработчики 1С дают по этому поводу следующее объяснение: «Заполнение реквизита зависит не от того, платятся ли взносы за сотрудника или нет, а от статуса застрахованного лица. Код 2 устанавливается, если согласно статусу застрахованного лица физ. лицо не застраховано в ФСС (иностранные граждане)».

Отметим, что на наш взгляд, вопрос является спорным.

Согласно правилам заполнения Расчета по страховым взносам (КНД 1151111), в Разделе 3 в строках 160 – 180 указывается признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования соответственно.

Т.е. вопрос сводится к тому, является ли договорник ГПХ застрахованным лицом по ОСС.

Для ответа на этот вопрос обратимся к Федеральному закону “Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством” от 29.12.2006 N 255-ФЗ.

Статья 2. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

  1. Обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подлежат граждане Российской Федерации, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства, а также иностранные граждане и лица без гражданства, временно пребывающие в Российской Федерации (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ “О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации”):

1) лица, работающие по трудовым договорам, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества;

  1. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии с настоящим Федеральным законом, являются застрахованными лицами.

Получается, что договорники ГПХ, у которых с организацией нет трудового договора, не являются застрахованными лицами по ОСС, и действительно, если дословно читать правила, то можно сделать вывод о том, что в строке 180 для них должен проставляться признак “2”.

За 2016-й год итоговую отчетность по страховым взносам продолжает принимать и проверять Пенсионный фонд. При этом его сотрудники могут обратить внимание на некоторые нестыковки в отчетах СЗВ-М и РСВ-1. Расскажем о наиболее вероятной ситуации, с которой уже столкнулись многие компании и ИП с персоналом.

Кого показывать в СЗВ-М

На сегодня региональные отделения ПФР настаивают на следующем. В отчет СЗВ-М внештатников включают, даже если в отчетном месяце:

  1. вознаграждение по договору гражданско-правового характера им выплачено не было;
  2. соответственно страховые взносы на него не начислялись.

То есть, чтобы понять, включать или не включать конкретное застрахованное лицо в СЗВ-М, необходимо исходить из следующего:

  1. какой вид договора заключен;
  2. действовал ли договор в отчетном месяце (если хотя бы 1 день, то включать в СЗВ-М нужно);
  3. не имеет значения наличие в отчетном месяце фактов начисления и выплаты вознаграждений, а также начисления взносов на них (ведь часто оплата идет только после сдачи-приемки работ).

Таким образом, даже когда в отчетном месяце вознаграждение по договору гражданско-правового толка вы не выплачивали и взносы на него не начисляли, в форму СЗВ-М такого человека всё равно нужно внести.

Заметим, что ранее преобладала ровно противоположная позиция, основанная на письме ПФР от 27 июля 2016 года № ЛЧ-08-19/10581. Из его общего смысла вытекает, что сведения об исполнителях по ГПД показывают в СЗВ-М при одновременном соблюдении следующих условий в отчетном месяце:

  1. исполнителям выплачено вознаграждение;
  2. на сумму вознаграждения начислены взносы.

Источник: https://ptpr.ru/compulsory-insurance/filling-in-the-calculation-of-insurance-premiums-if-an-employee-has-concluded-an-agreement-with-an-employee-experience-under-a-civil-law-contract-in-szvm-and-rsb-the-ratio.html

Нужно ли включать в расчет по страховым взносам работников по гпд

Образец заполнения рсв по договорам гпх

– Конституционное право – Нужно ли включать в расчет по страховым взносам работников по гпд

Вы можете различать много случаев. Каковы правила для установления страховых премий? Мы постараемся ответить на этот вопрос в статье. Кого показывать в СЗВ-М На сегодня региональные отделения ПФР настаивают на следующем. В отчет СЗВ-М внештатников включают, даже если в отчетном месяце:

  1. вознаграждение по договору гражданско-правового характера им выплачено не было;
  2. соответственно страховые взносы на него не начислялись.

То есть, чтобы понять, включать или не включать конкретное застрахованное лицо в СЗВ-М, необходимо исходить из следующего: Принципы установления страховых премий сотрудников Нет никаких сомнений в отношении взносов, выплачиваемых из трудового договора, — каждый сотрудник должен обладать обязательным выходом на пенсию, инвалидностью, болезнью, страхованием от несчастного случая и медицинского страхования с даты начала работы.

Заполнение расчета по страховым взносам, если с сотрудником заключен договор гпх

ГПХ (строки 010, 020, 030). В ЗКБУ в Приложение 2 они попадают. А на сайте СБИСа в инструкции по заполнению выделено, что договорники в Приложение 2 не попадают. Так должны они туда попадать или нет? Ответ: Согласно порядку заполнения РСВ (утвержденному Приказом ФНС России от 10.10.

2016 N ММВ-7-11/[email protected]): «по строке 030 приложения N 2 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии со статьей 422 Кодекса, …» Суммы по договорам ГПХ не включаются в базу для исчисления страховых взносов в части страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии с пп.
2 п. 3 ст. 422 НК РФ.

Гпд в расчете по страховым взносам

Внимание Выплаты будут автоматически попадать в приложение 2 в строки 010, 020, 030. В разделе 3 нужно указать признак застрахованного лица ( 1 – застрахован, 2 – нет). В подразделе 3.1 для сотрудников, работающих по ГПД, в строках 160 и 170 ставим 1, а в строке 180 – 2.

С одним и тем же сотрудником может быть заключен и гражданско-правовой, и трудовой договоры. Тогда в поле «вид договора» вы выбираете трудовой, а добавлять ГПД необязательно. Этот работник будет включен в строку 010. В 020 отобразятся все начисления по нему, а в 030 только необлагаемые выплаты.
В подразделе 3.

1 по таким сотрудникам в строках 160, 170, 180 ставим 1. В этом случае не нужно учитывать тот факт, что человек выполняет работы еще и по ГПД.

Страховые взносы по гпд в 2017-2018 годах

Важно Причем на новом бланке, который утвержден приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года № ММВ-7-11/551. При заполнении нового отчета необходимо применять тот же подход, что рассмотрен выше.

То есть включенные в СЗВ-М физлица, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, но выплат по которым еще не было (например, по окончании работ), должны соотноситься с Разделом 3 нового расчета по страховым взносам (см.
ниже).

Включенные в СЗВ-М физлица, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, но выплат по которым не было, должны соотноситься с Разделом 3 нового расчета по страховым взносам.

Как заполнять отчет по страховым взносам гпд в 2018г

Приятная новость В сервисе Бухсофт Онлайн до 1 августа 2017 года мы открыли доступ к формированию РСВ абсолютно бесплатно! Желаем приятной работы и успешной сдачи отчетности! За 2016-й год итоговую отчетность по страховым взносам продолжает принимать и проверять Пенсионный фонд.

При этом его сотрудники могут обратить внимание на некоторые нестыковки в отчетах СЗВ-М и РСВ-1. Расскажем о наиболее вероятной ситуации, с которой уже столкнулись многие компании и ИП с персоналом.

Это приводит к финансовым последствиям плательщика в виде отказа от такого лица с непогашенными взносами вместе с уплатой процентов за просрочку платежа. Г-же Ванде 53 года и она работает на основании трудового договора. Работодатель рассчитывает доход сотрудника следующим образом.

Взносы по социальному страхованию от общей суммы дохода в размере. Основу для расчета премии за здоровье. Ведь раздел 3 расчета заполняется на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода

Источник: https://buh-nds.ru/nuzhno-li-vklyuchat-v-raschet-po-strahovym-vznosam-rabotnikov-po-gpd/

Договор гпх в рсв

Образец заполнения рсв по договорам гпх

2 п.

3 ст. 422 НК РФ. Внимание Выплаты будут автоматически попадать в приложение 2 в строки 010, 020, 030.

Этот работник будет включен в строку 010.

В 020 отобразятся все начисления по нему, а в 030 только необлагаемые выплаты. В подразделе 3.1 по таким сотрудникам в строках 160, 170, 180 ставим 1. В этом случае не нужно учитывать тот факт, что человек выполняет работы еще и по ГПД.

Начисление страховых взносов на договора гражданско-правового характера в 2019 году

К условиям оплаты труда нельзя применять те же стандарты расчёта, что применяются к работникам.То, каким образом и в каком размере будет оплачен труд работника по договору ГПХ, не нормируется Трудовым законодательством, а утверждается путём соглашения сторон.

Договор гпх в расчете по страховым взносам 2019

Те исполнители, которые имеют право на вычет, должны написать заявление и представить документы, подтверждающие это право (например, командировочное направление).

Вознаграждение за вычетом платежей ПФР, ОМС, а также НДФЛ выплачивается исполнителю только после выполнения им всех видов работ и сдаче их заказчику.

Калькуляция взносов по страхованию производится с учетом действующих тарифных ставок (основных, дополнительных либо пониженных) по стандартной формуле (сумма вознаграждения * тарифная ставка):В то же время ФНС России в письме от 25.03.2011 № КЕ-3-3/926 высказывает другое мнение: компенсация издержек исполнителя, установленная договором подряда, НДФЛ не облагается.

Поскольку есть два противоположных мнения, вы можете поступать так, как вам удобнее. Ведь письма Минфина и ФНС России не являются нормативными документами.

Страховые взносы по договорам ГПХ в 2019.

Скачать образец

С 2019 г.

взносы за страхование перечисляются в налоговую службу, а не Фондам.Гражданско-правовые отношения заказчика и исполнителя определяет 2 ключевых документа: договор ГПХ и акт приема-передачи выполненных работ.На основании указанных документов, а также при отсутствии взаимных претензий между заказчиком и исполнителем производится оплата за выполненную работу.

Те исполнители, которые имеют право на вычет, должны написать заявление и представить документы, подтверждающие это право (например, командировочное направление).

Если в договоре ГПХ прописана возможность оплаты работ авансовым способом, то взносы на страхование будут удерживаться в более раннюю дату выплаты, т. е. на момент начисления аванса.Страховые взносы учитываются с использованием сч.

69, по кредиту которого показывают начисление взносов за страхование, а по дебету — их оплату.

Договор ГПХ налоги и взносы в 2019 году

Лицо привлекается для разовой работы.

После исполнения договора отношения прекращаются. 3 важных изменения сентября по зарплате: Специально для посетителей сайта мы открыли вип-доступ к журналу «Зарплата». , чтобы читать статьи. В некоторых случаях на практике прибыльно и оправданно привлекать для работы граждан именно на основании договора ГПХ.

А не трудового. Но будьте осторожны, решая заключить именно ГПД. Иначе коммерсант уплачивает налоги за себя сам.

Договор ГПХ: налоги и взносы в 2019 году

А с договоров, предметом которых является переход права собственности, платить взносы не нужно. К примеру, если покупаете или арендуете у физика имущество Взносы предприниматели платят самостоятельно.

Поэтому заказчик начислять их не должен Взносы в ФСС Страховые взносы в ФСС не начисляйте. Взносы на травматизм по общему правилу заказчик платить не должен. Исключение – если это прямо прописано в договоре По договору ГПХ «физик» получает доход, а значит, с выплаты удерживайте НДФЛ.

Это следует из пункта 1 статьи 208 НК РФ.

Но учтите, что это правило действует только в отношении физлиц – не ИП (с выплат ИП налог не удерживайте). Поэтому в договоре обязательно отражайте выплаты с учетом ставки налога – 13, либо 30 процентов.

advocatus54.ru

В целях страхования лицо в свободном отпуске не рассматривается как работник. Расчет по страховым взносам (далее – расчет) за полугодие 2019 должен быть представлен в ИФНС не позднее 31 июля .

В связи с этим мы проясним важный вопрос: как заполнить форму расчета, если с сотрудником заключен договор гражданско-правового характера? Работающий на основе ГПД застрахован только в системах медицинского и пенсионного страхования.

Выплаты в ПФР и ФОМС нужно отразить в подразделах 1.1 и 1.2, в приложении 1 к разделу 1 расчета, где определяются суммы взносов на ОПС и ОМС. А именно, это когда договор заключен с лицом, с которым подрядчик одновременно работает или с другим лицом, но работа под ним осуществляется в интересах его собственного работодателя. Такое регулирование вытекает из ст.

8 сек.

Как уплачивать страховые взносы по договорам ГПХ в 2019 году

Подобные платежи за себя осуществляет сам бизнесмен. Также от взносов компания свободна, когда ГПД заключен не на выполнение работ (оказание услуг), а на передачу права собственности или иных прав на имущество (п.

4 ст. 420 НК). Например, это может быть заем, аренда или купля-продажа. Если начислить лишнее, то ошибки перед государством, конечно, не будет.

Но потратятся деньги компании. Учесть такие переводы в бюджет в расходах тоже не получится.

Обычные, нельготные, тарифы страховых взносов применяются и по договорам ГПХ. Это 22% по пенсионным отчислениям в ИФНС в пределах базы 1 021 000 руб. в 2019 году. И 10% с доходов, превышающих указанный лимит.

Напомним, каждый год данный лимит пересматривается (индексируется) в сторону повышения. И на 2019 год тоже будет новое значение. Медвзносы в

Обложение договоров ГПХ страховыми взносами в 2019 году

Следует учитывать, что ч.

2 ст. 15 ТК РФ прямо запрещает заключение гражданско-правовых договоров, которые по своему смыслу регулируют трудовые отношения. Верховный суд РФ пришел к выводу, что в ряде случаев заключаемые ГПД с ИП, в которых предусмотрено ежемесячное вознаграждение, соблюдение трудового распорядка и т.

п., должны быть переквалифицированы в трудовые договоры, т. к. они противозаконны и ущемляют права работников (определение ВС от 27.02.17 № 302-КГ17-382).

Источник: https://disk-shetka.ru/dogovor-gph-v-rsv-80666/

Расчет страховых взносов в 2019 году | Пример заполнения по образцу РСВ за 2 и 3 квартал 2019 — Контур.Бухгалтерия

Образец заполнения рсв по договорам гпх

Расчет по страховым взносам сдают все организации и ИП с работниками. Мы расскажем, в какие сроки сдается расчет, куда направляется, можно ли сдавать его на бумаге и представлять ли «нулевой» расчет. А также покажем образец заполнения отчета.

Кто сдает РСВ

Расчет по страховым взносам сдают все работодатели: организации и обособленные подразделения, индивидуальные предприниматели с сотрудниками. Обязательно сдайте расчет, если у вас есть застрахованные лица:

  • сотрудники, оформленные по трудовым договорам;
  • сотрудники, оформленные по гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор оказания услуг);
  • директор организации, даже если он является единственным учредителем.

Когда и куда сдавать расчет по страховым взносам

Сдавайте расчет не позднее 30 числа месяца, который идет за отчетным периодом. Отчетные периоды по страховым взносам — это 1 квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год.

Расчет, который мы сдаем, включает показатели с начала года по конец отчетного квартала. То есть РСВ за второй квартал включает данные за полгода, а за третий квартал — данные за 9 месяцев 2019.

Сроки сдачи расчета следующие:

  • 1 квартал — 30 апреля 2019;
  • 2 квартал (полугодие) — 30 июля 2019;
  • 3 квартал (9 месяцев) — 30 октября 2019;
  • за 4 квартал (2019 год) — 30 января 2020.

В случае, когда день сдачи выпадает на выходной или праздник, срок переносится на следующий ближайший рабочий день.

Днем сдачи расчета считается день, в который вы передали налоговому инспектору отчет и получили печать о приеме на втором экземпляре. При отправке почтой — день, когда почта приняла пакет и проштамповала его. При отправке средствами телекоммуникации — день, когда ваш оператор ТКС зафиксировал отправку расчета.

Индивидуальные предприниматели сдают расчеты в налоговую по месту жительства. Организации и обособленные подразделения, которые выплачивают зарплату сотрудникам или исполнителям, отчитываются по месту своего нахождения.

Способы сдачи расчета

Расчет сдается на бумаге «руками» в налоговой или по почте, но только если среднесписочная численность работников за отчетный период не выше 25 человек.

Иначе компании грозит штраф за нарушение формата.

 Если в прошлом отчетном периоде среднесписочная численность работников более 25 человек — сдайте электронный расчет через интернет с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.

Надо ли сдавать нулевки

Расчет полагается сдавать даже если деятельность в отчетном периоде не велась. Отсутствие деятельности и выплат физлицам, отсутствие движений по счетам — не отменяет обязанности по сдаче расчета. Просто в такой ситуации в налоговую сдается нулевой расчет.

Штрафы за нарушения при сдаче расчета

За нарушение формата сдачи, когда организация с числом сотрудников более 25 человек сдает расчет на бумаге, налоговая назначает штраф 200 рублей.

Если допущены ошибки в расчете (неверные персональные данные или расхождение показателей) налоговая пришлет уведомление об ошибках с просьбой исправить расчет.

Для отправки скорректированного расчета у страхователя есть 5 рабочих дней с даты отправки электронного уведомления или 10 рабочих дней с даты отправки бумажного уведомления.

При нарушении этих сроков расчет будет считаться непредставленным, это грозит штрафом 5% от суммы взносов к уплате.

При опоздании со сдачей расчета налоговая будет штрафовать страхователя каждый полный или неполный месяц просрочки на сумму 5% от взносов к уплате. Общая сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей и больше 30% от суммы взносов к уплате. За несдачу нулевого отчета штраф составит 1000 рублей.

Как заполнять РСВ

Форма расчета по страховым взносам 2019 имеет номер по КНД — 1151111. Подробная инструкция по заполнению РСВ есть в Приложении №2 к Приказу ФНС РФ от 10 октября 2016 № ММВ-7-11/551. Заполнение формы потребует аккуратности и внимания, так как ошибки в расчете могут привести к штрафам и необходимости заново сдавать РСВ.

Поля в расчете заполняйте слева направо, начиная с первого знакоместа. Показатели денежных сумм указывайте в рублях и копейках. Если заполняете расчет вручную, используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета.

При отсутствии показателей ставьте в ячейках нули (для сумм) или прочерки (для текста).

Если заполняете расчет на компьютере, используйте заглавные печатные буквы, шрифт Courier New размер шрифта — 16-18, при отсутствии показателей ставить прочерки и нули не нужно.

Уволенные в отчете РСВ указываются в разделе 3 расчета: в нем перечисляются все лица, в пользу которых в отчетном периоде были выплаты и уволенные в предыдущем отчетном периоде сотрудники. Признак застрахованного лица по уволенным сотрудникам «1» тоже нужно указать.

После заполнения расчета пронумеруйте страницы сквозным образом, вне зависимости от отсутствия заполняемых разделов или их количества. В конце статьи приводим образец заполненного расчета для организации с двумя сотрудниками.

Как заполнить РСВ автоматически

Если вы ведете кадровый учет и начисляете зарплату в бухгалтерской программе или веб-сервисе, то отчет сформируется автоматически. Контур.Бухгалтерия — пример облачного сервиса для ведения бухучета, начисления зарплаты и отправки отчетности. Здесь вы можете отправить РСВ в налоговую прямо из сервиса. Проверка расчета перед отправкой делается автоматически. 

Пример заполнения РСВ организации с двумя сотрудниками

Заполнение титульного листа расчета за второй и третий квартал практически не различается. Единственное отличие — код отчетного периода. Во втором квартале это «31» или «52» при реорганизации/ликвидации организации, а в третьем квартале — «33» или «53» для реорганизации и ликвидации.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/367

Стаж по гражданско-правовому договору в СЗВ-М и РСВ: соотношение

«».Заметим, что ранее преобладала ровно противоположная позиция, основанная на письме ПФР от 27 июля 2019 года № ЛЧ-08-19/10581. Из его общего смысла вытекает, что сведения об исполнителях по ГПД показывают в СЗВ-М при одновременном соблюдении следующих условий в отчетном месяце:

  • на сумму вознаграждения начислены взносы.
  • исполнителям выплачено вознаграждение;

Вот такой подвох с заполнением СЗВ-М.

Разумеется, в контексте

Заполнение расчета по страховым взносам, если с сотрудником заключен договор ГПХ

Чтобы автоматически сформировать правильный отчет, в программе БухСофт: Зарплата и кадры нужно указать, что сотрудник работает по ГПД. вы можете посмотреть, как это сделать. Здесь Для начисления оплаты в справочнике необходимо выбрать позицию, соответствующую заключенному договору: 251 «По договору подряда» или 252 «По договору услуг», или другие.

Такие начисления не облагаются взносами в ФСС, поэтому автоматически сотрудник не будет учитываться при расчете (если вы указали тип приказа). Если по каким-то причинам вы решили учитывать взносы в ФСС по сотруднику, работающему на основе ГПД, то просто установите галочку в справочнике.

Выплаты будут автоматически попадать в приложение 2 в строки 010, 020, 030.

В разделе 3 нужно указать признак застрахованного лица ( 1 – застрахован, 2 – нет).

Расчет по страховым взносам 2019: договора ГПХ

3. Ведь раздел 3 расчета заполняется на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода

22.1 порядка заполнения расчета>.

Если сотрудникам, в том числе работающим по ГПД, в последние три месяца отчетного (расчетного) периода не начислялись выплаты и иные вознаграждения, то раздел 3 расчета по ним заполняется без подраздела 3.2 . То есть на таких сотрудников подаются только персональные данные. [/stextbox]

Но суть не в этом.

Страховые взносы по ГПД в 2019-2019 годах

ВАЖНО! Трудовые отношения с работником регламентируются Трудовым кодексом РФ, а гражданско-правовые отношения с физическим лицом — гражданским законодательством.

Чтобы избежать возможных проблем, в условиях договора должны быть соблюдены следующие особенности: 1.

Предметом ГПД является выполнение определенной услуги, работы или передача имущественных прав, а не исполнение трудовой функции по профессии. Итогом работ должен быть овеществленный результат в виде, например, завершенного проекта, собранного оборудования, оказанных услуг аренды.

Соответственно, и основанием для оплаты является не табель учета рабочего времени, заявление или приказ, а акт выполненных работ (оказанных услуг). 2. Работник по такому договору не является штатным, а значит, к нему не могут предъявляться требования по

Договоры ГПХ: страховые взносы 2019/2018

А какими страховыми взносами облагается гражданско-правовой договор, точнее выплаты по нему? Об обложении страховыми взносами договоров гражданско-правового характера расскажем ниже.

С выплат по многим договорам ГПХ страховые взносы на ОПС и ОМС должны быть начислены в общем порядке (). Это договоры на оказание услуг (), выполнение работ, подряда (), авторского заказа () и др.

Соответственно, в Расчет по страховым взносам 2019/2019 договоры ГПХ нужно включать.

Вместе с тем страховые взносы с выплат по гражданско-правовому договору, предметом которого является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, передача имущества в пользование, не начисляются ().

Речь идет о договорах купли-продажи, аренды, займа и т.д.

Источник: https://nomos-deksia.ru/dogovor-gph-v-rsv-64582/

Как заполнять отчет по страховым взносам гпд в 2019

Образец заполнения рсв по договорам гпх

В 2019 году список тех, кто должен формировать и сдавать расчет по страх.

страхование Полностью убраны строчки (с 051 по 054), которые относятся к выплатам:

  1. Иностранцам;
  2. Гражданам на патентной системе;
  3. Сотрудникам аптек и фармацевтических компаний;
  4. Экипажам судов.

Также, в это приложение будут добавлены следующие графы:

Онлайн журнал для бухгалтера

На сегодня региональные отделения ПФР настаивают на следующем. В отчет СЗВ-М внештатников включают, даже если в отчетном месяце:

  • соответственно страховые взносы на него не начислялись.
  • вознаграждение по договору гражданско-правового характера им выплачено не было;

То есть, чтобы понять, включать или не включать конкретное застрахованное лицо в СЗВ-М, необходимо исходить из следующего: Таким образом, даже когда в отчетном месяце вознаграждение по договору гражданско-правового толка вы не выплачивали и взносы на него не начисляли, в форму СЗВ-М такого человека всё равно нужно внести.

  • исполнителям выплачено вознаграждение;
  • на сумму вознаграждения начислены взносы.

Нулевой расчет по страховым взносам в налоговую

Обратите внимание! Если фирма проигнорирует требования стат. 431 НК, а именно п. 7, и не станет отчитываться по ЕРСВР, ей грозит начисление санкций по нормам п.

Подразд. 1.1 к Приложению 1 разд. 1 – на этом листе выполняется расчет СВ на ОПС.

Подразд. 1.2 к Приложению 1 разд.

1 – в этой странице осуществляется расчет СВ на ОМС.

Приложение 2 разд. 1 – это приложение служит для отображения расчетных данных по СВ на ОСС. Разд.

Расчет по страховым взносам 2019: пример заполнения

Актуально на: 22 января 2019 г.

Актуальную форму расчета по страховым взносам 2019 вы можете найти на сайте справочно-правовой системы КонсультантПлюс Начать составлять расчет можно с титульного листа.

На нем в поле «Расчетный (отчетный) период (код)» нужно будет указать «34», что соответствует расчетному периоду – календарному году, и в соседнем поле сам год – 2019 (п. 3.6, 3.

7 Порядка заполнения расчета, Приложение N 3 к Порядку заполнения расчета).

На нашем сайте вы можете ознакомиться с образцом заполнения расчета страховых взносов, по аналогии с которым вы сможете заполнить расчет, представляемый в 2019 году. Как было указано выше, пока не будет утверждена новая форма Расчета по страховым взносам или не будут внесены изменения в него, за 1-ый квартал 2019 года и последующие периоды

Нулевой отчет по страховым взносам в 2019 году (порядок и образец заполнения)

Обязанность по представлению расчета по страховым взносам закреплена за:

  • Организациями (в том числе осуществляющие в России деятельность иностранные компании), а также обособленные подразделения организаций;
  • Предприниматели, которые производят выплаты физлицам.

При этом расчет представляется независимо от того, к какому статусу относятся застрахованные лица, которым упомянутые выше лица выплачивают вознаграждение, то есть:

  • Работники, с кем заключены трудовые договора;
  • Гендиректор (единственный учредитель);
  • Физлица, с кем заключены ГПД, к примеру, договор подряда, договор оказания услуг.

Источник: https://152-zakon.ru/kak-zapolnjat-otchet-po-strahovym-vznosam-gpd-v-2018-12444/

101Адвокат
Добавить комментарий