Совместные покупки и организация ИП на УСН 6%

Налогообложение для совместных покупок

Совместные покупки и организация ИП на УСН 6%

Добрый день, друзья! В продолжение темы заработка в совместной покупке нельзя обойти такой немаловажный вопрос, как налогообложение совместных покупок. Должен ли организатор совместной покупки платить налоги?

Мнение Федеральной налоговой службы о налогах в совместной покупке

Налоговая инспекция как всегда предсказуема. Государству всегда и все должны платить налоги, только государство никому ничего не обещает взамен. Свое мнение ФНС выразила в письме от 7.06. 2013 г. N АС-3-2/2057 «О совместных покупках».

Тезисы письма таковы:

— поскольку организатор получает деньги за то, что организует СП (простите за тавтологию), то этими деньгами он должен делиться с государством;

— организационный процент — это налогооблагаемая база, «с которой должны быть удержаны  и уплачены налоги в бюджет»;

— космическая технология под названием «Интернет» дает налоговой инспекции все основания полагать, что деятельность по организации СП осуществляется организаторами на систематической основе, потому она является предпринимательской;

— организатор совместной покупки обязан:

в случае, если деятельность все-таки систематическая, организатор обязан встать на учет как индивидуальный предприниматель, предоставлять отчетность и платить налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения;

если деятельность носит разовый характер – организатор декларирует доходы и платит налог на доходы физических лиц.

— налоговая инспекция, в свою очередь, обязуется всячески привлекать к декларированию и уплате налогов организаторов СП, а также информировать миниабрамовичей о существовании государства и о необходимости с ним делиться;

— невнявших гласу ФНС организаторов СП необходимо сдавать в органы внутренних дел с подробными материалами преступления (незаконная предпринимательская деятельность).

Сколько налогов должен платить организатор совместной покупки?

Давайте подведем итоги, что именно и в каком размере должен платить организатор СП в случае регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя.

Первое – это налог в  соответствии с выбранной системой налогообложения. Если в регионе действует упрощенная система налогообложения, то организаторам стоит выбрать УСН 6% (объект налогообложения — доходы). Это достаточно необременительно с точки зрения отчетности и бухгалтерского учета.

Второе – страховые взносы за себя исходя из стоимости страхового года. Причем платить страховые взносы предприниматели должны вне зависимости от того, получали ли они доход в текущем году или нет.

Наличие либо отсутствие у ИП наемных работников также не играет никакой роли.

В ценовом выражении страховые взносы за год фиксированы и в 2013году составили 3185,46 рублей (медицинские взносы) плюс 32 479,20 рублей (пенсионные взносы).

Многие предприниматели свернули бизнес по причине возросшей в прошлом году налоговой нагрузки. По разным оценкам в течение 2013 года количество индивидуальных предпринимателей сократилось на 300-600тыс.

После этого был принят новый закон, который вступил в силу с 01.01.2014г.

, согласно которому страховые взносы были уменьшены и составили за 2014 год 3185,46 рублей (медицинские взносы) плюс 16 239,60 рублей (пенсионные взносы).

Взносов за 2013 год изменения не коснутся. То есть все равно придется заплатить 35 664,66 рублей (3185,46 руб. + 32 479.20 руб.). А вот за 2014 год те, кто дотянули, будут платить уже поменьше – пенсионные взносы придется считать опять из одного МРОТ.

Иными словами, за полный год нужно будет перечислить 16 239,60 рублей (5205 руб. х 12 мес. х 26%).

Конечно, при условии, что федеральный МРОТ останется прежним на начало следующего года, а в этом есть большие сомнения, ибо депутаты уже не раз анонсировали повышение «минималки».

Таким образом, налогообложение совместных покупок предусматривает то, что организатор СП должен заплатить за 2013 год 35664,66 рублей страховых взносов и сверху еще 6% от доходов в случае применения УСН.

Санкции за жадность

Игнорирование требований о государственной регистрации может повлечь за собой административную ответственность в виде штрафа от 500 до 2000 рублей.

Помимо административного штрафа гражданину, не желающему регистрироваться, может грозить и налоговая ответственность – за ведение деятельности без постановки на учет необходимо заплатить 10% от полученных за этот период доходов, но не менее 40 тысяч рублей.

Предусмотрена также и уголовная ответственность на основании ст.171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ.

Взгляд в будущее и вопросы без ответа

Чем же нам грозит выполнение требований налоговой инспекции по налогообложению совместных покупок? Как думаете, что станут делать организаторы СП, честно зарегистрировавшись как предприниматели? Первым делом поднимут организационный процент, чтобы было, на что платить страховые взносы. Смысл совместной покупки в таком случае утратится, это будет уже простая торговля с небольшой, но все же наценкой, по предварительному заказу.

Получается, участников совместной покупки ФНС перевязывает голубой ленточкой и несет в тюрьму розничной торговли?

Итак, организовывая собственную СП вам придется столкнуться с проблемой налогообложения совместных покупок: платить или не платить налоги? И в том, и в другом случае вы несете определенные риски: быть незаконопослушным гражданином со всеми вытекающими штрафами, пенями и прочей ответственностью, либо ставить под угрозу сам факт существования вашего дополнительного заработка. Выбирать вам.

Метки совместная покупка. Закладка постоянная ссылка.

Источник: http://family-economics.ru/nalogooblozhenie-sovmestnyx-pokupok/

Налог совместной покупки

Раньше налоговое ведомство мало интересовали совместные закупки. Но в последние годы обороты на этом рынке резко возросли, поэтому пройти мимо такого «пирога», не откусив свой кусочек, налоговики уже не могут. И если вы организуете совместные покупки, налоги придется заплатить. Только как все это устроить правильно, чтобы и не задолжать государству, и себя не обидеть?

Прежде чем вести речь о налогообложении, давайте подробно разберем смысл совместных покупкок и шаги, которые существуют в этом процессе. А затем взглянем на него с позиции уплаты налогов.

Что такое совместные покупки?

Совместные покупки (закупки) – это принцип организации покупки, когда несколько физических лиц объединяются в группу для приобретения товаров напрямую у производителя или оптового поставщика (варианты – на онлайн-аукционе, в интернет-магазине) по оптовым ценам.

Обязанности организатора закупки:

  • выбирать ассортимент товаров;
  • искать поставщиков;
  • собирать заказы и оплату от покупателей (участников закупки);
  • оплачивать товар поставщику, забирать его и передавать покупателям.
  • Организатором может быть физическое лицо или организация. За организацию закупки и компенсацию понесенных затрат организатор получает организаторский процент (оргпроцент, орг%, сбор). Его величина обычно 10-20% от цены закупки товара. Обычно покупатели кооперируются для закупок на тематических форумах, специализированных сайтах, в социальных сетях.

    За счет небольшой величины организаторского процента, конечные цены для покупателя оказываются более выгодными, чем при покупке в розничном магазине.

    Совместные закупки: налоги – платить!

    Для начала определимся, является ли деятельность по организации совместных покупок предпринимательской деятельностью. Ведь если это не предпринимательство, то и регистрироваться не придется.

    Определение предпринимательской деятельности дает ст. 2 ГК, выделяя такие характерные признаки:

  • самостоятельная деятельность
  • наличие риска;
  • систематическое получение прибыли.
  • Если организатор осуществляет совместные закупки на регулярной основе, или как говорят, систематически (это 2 и более раза в течение календарного года), то деятельность является предпринимательской. Поэтому необходимо встать на учет как ИП, либо зарегистрировать организацию.

    Если организация совместной закупки носила разовый характер, то регистрироваться не нужно. Однако с полученного дохода налог (НДФЛ) заплатить все равно придется – по ставке 13%, а также подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по итогам календарного года.

    Такая позиция приведена в письме ФНС от 07.06.2013г. №АС-3-2/[email protected] ФНС напоминает, что систематическая деятельность по организации совместных покупок без постановки на учет является незаконной предпринимательской деятельностью.

    Как зарегистрироваться?

    Допустим, вы на регулярной основе организуете совместные закупки, и встал вопрос о регистрации. Обычно в качестве организационно-правовой формы выбирается ИП. Чтобы зарегистрироваться, необходимо указать код ОКВЭД. Однако такого кода с названием «совместные закупки» мы в классификаторе не найдем. Какие же нам подойдут?

    Источник: https://rusbizinformation.com/nalogooblozhenie-dlya-sovmestnyh-pokupok/

    Совместные покупки: как платить налоги и законно работать – Ваш дополнительный заработок

    Совместные покупки и организация ИП на УСН 6%

    Совместные покупки (СП) – это возможность приобрести товар по оптовой цене. Для этой цели покупатели объединяются в одну группу. Ее собирает организатор, который получает определенный процент за совместные закупки. Как стать организатором пытаются узнать многие активные женщины, особенно в период декрета.

    Совместные покупки – схема

    Хотя участникам тоже выгодно приобретать вещи через СП, наибольшую прибыль получают организаторы. Они делают наценку на товар 5-25%. Чем дешевле товар, тем выше накрутка.

    Общая схема взаимодействия организатора с участниками выглядит так:

    • открытие закупки и предоставление полной информации о ней;
    • участник выбирает товар и сообщает об этом организатору, который вносит заказ в общий список;
    • после сбора необходимого количества заявок организатор объявляет «СТОП» и высылает заказавшим информацию о товаре и сумму к оплате;
    • участники подтверждают правильность заказа;
    • организатор сверяет у поставщика наличие товара и при необходимости предлагает участнику альтернативные варианты;
    • объявляется о сроке и месте сбора денег;
    • собранная сумма используется для оплаты счета от поставщика;
    • после отправления заказа организатор регулярно сообщает информацию о движении товара на форуме;
    • после получения товара у транспортной компании, изделия сортируют;
    • организатор назначает время и место встречи, где происходит вручение заказа участникам СП.

    Как работают совместные покупки

    Прежде чем дойти до этой стадии работы группы совместной закупки, организатору придется решить много задач. Но этот процесс совсем несложный, а с получением опыта на все будет уходить минимум времени. Предприимчивые организаторы способны вести более 10 СП одновременно.

    Площадка для совместной покупки

    Первое, с чем придется определиться – это площадка для взаимоотношений участника и организатора. Есть несколько вариантов на выбор:

    1. Специальный сайт для СП.
    2. Группы в социальных сетях.
    3. Создание собственного сайта.

    Сегодня существует много сайтов, для которых совместные покупки являются основной деятельностью. Их легко найти, введя в поисковую строку соответствующий запрос и указав город проживания организатора. Это способ больше подходит для жителей больших населенных пунктов.

    Как организовать совместные покупки в контакте или одноклассниках – это открыть собственную группу. Ее придется активно раскручивать и продвигать. Достойные заработки приносят сообщества с численностью не менее 5 000 участников.

    Интернет площадка совместных покупок

    Конкуренции в СП с каждым годом становится все больше, поэтому инструментом, который сможет выгодно выделить организатора среди других, станет создание собственного сайта. Этот вариант дает множество возможностей. Среди них полная автоматизация процесса, оплата заказа электронными деньгами и т.д.

    Для успешной работы необходимо правильно оформить площадку. Для этого должны соблюдаться следующие условия:

    • красивая и удобная форма подачи предложения о СП;
    • наличие подробного описания и фотографий товара;
    • указание информации о минимальной сумме заказа;
    • наличие даты окончания закупки и условий доставки;
    • составление таблицы с размерами товара.

    Как определиться с типом изделия?

    Выбор продукции является важной задачей. Не все категории товара будут одинаково востребованными. Наибольшей популярностью пользуются:

    • одежда;
    • обувь;
    • товары для детей.

    Здесь, как в любой категории товаров, может попасться брак. О правилах его замены необходимо узнать у поставщика заранее. Желательно уметь ориентироваться в выбранном направлении, так как по поводу товаров участники будут задавать вопросы.

    Можно попробовать искать подходящий товар методом серфинга. Нужно добавлять на площадку как можно больше товаров, которые можно приобрести оптом у различных поставщиков. Еще один способ, как заняться совместными покупками через интернет и найти товар – просмотреть группы СП в соцсетях и выбрать изделия, у которых есть не менее 15 заказов, а затем добавить их к себе.

    Сотрудничество с поставщиком

    После выбора определенного товара необходимо выяснить размер минимальной партии и ее стоимость. Организатор должен связаться с поставщиком, с помощью контактной информации, указанной на сайте. Это может быть письмо с предложением о сотрудничестве на электронную почту или звонок по телефону.

    Бывает так, что нужный товар находится на сайте с розничной торговлей. Тогда можно позвонить в компанию и попытаться узнать контакты оптового поставщика. Если они не согласились раскрывать информацию, то пользуются помощью поисковой системы.

    Если планируется заниматься закупкой товаров с иностранных сайтов, то сначала у них нужно узнать о доставке в Россию. Некоторые компании работают с нашей страной через посредника. Тогда придется изучить всю информацию о нем – отзывы, срок деятельности, размер оплаты и т.д.

    При заключении договора с некоторыми компаниями может потребоваться наличие ИП или юридического лица. Тогда все документы сканируются и предоставляются менеджеру. Если ИП нет, то некоторые поставщики могут немного повысить стоимость партии или увеличить ее минимальный размер.

    Как найти покупателей

    Основная задача новичка-организатора – заслужить доверие покупателей. Пока нет положительной репутации, над формированием клиентской базы придется сильно потрудиться. Главное – не ждать, а действовать, так как вариантов для поиска немало:

    • форумы;
    • темы в группах по СП;
    • электронные доски объявлений;
    • печатные издания;
    • баннерная реклама на сайтах;
    • столбы на улицах;
    • email-рассылки и т.д.

    Чаще всего создаются соответствующие темы на популярных форумах. Желательно это согласовать с администрацией. Хорошо, если у организатора там будет высокий рейтинг и уже сформированное доверие посетителей.

    Не стоит пытаться заманить покупателей спамом, так как он только оттолкнет их. Необходимо заниматься обычной рекламой. В тексте темы нужно кратко указать всю важную информацию о СП:

    • город;
    • наименование товара и фирмы;
    • размер комиссии;
    • дата выкупа.

    Рекомендуется искать покупателей среди жителей своего города или близлежащих населенных пунктов. Обычно товары в СП забирают самостоятельно. Но если покупатель готов оплатить доставку до адреса, то такой вариант также подойдет, особенно если это крупный заказ.

    Совместные закупки: как стать организатором — особенности

    Обычно, перед тем, как зарабатывать на совместных закупках, новичок-организатор СП совершает первые операции за личные средства без предоплаты.

    В этом случае сообщения об оплате рассылаются после получения заказа. Деньги получают наличными при передаче изделия либо на карту до или после раздачи.

    Если кто-либо откажется от товара или оплаты после команды «СТОП», то организатор имеет право занести его в черный список.

    Конкретный размер организационного сбора рассчитывается организатором в индивидуальном порядке. При этом он учитывает следующие моменты:

    • количество времени, которое уделяется закупке;
    • количество заказов;
    • возможные риски;
    • финансовые расходы на телефонные разговоры, ГСМ, интернет.

    Размер сбора увеличивается, если пришлось использовать для поставки посредника. В дальнейшем с участников берется предоплата 100 или 50%. В последнем случае учитывается и 50% организационный сбор, а остальная половина от общей суммы оплачивается при получении товара.

    Что нужно для законной деятельности?

    Как организовать совместные покупки для регулярной законной деятельности — зарегистрировать ИП и уплачивать налоги, согласно выбранной системе налогообложения. Если закупка проводилась единожды, то доход декларируется и уплачивается НДФЛ.

    Если в случае редких небольших закупок, шансы привлечь налоговую невелики, то большие объемы могут ее заинтересовать. СП легко прослеживается в интернете. Также может вызвать подозрение у банка совершение операций на картах, которые активно используются для сбора денег.

    Организатор занимается торговлей либо предоставляет посреднические услуги. Коды ОКВЭД выбирают исходя из особенностей вида деятельности. Система налогообложения выбирается УСН или ОСНО.

    Возможные риски

    У организатора могут возникать проблемы по вине поставщика. Если он, например, пришлет изделие не того цвета или размера, то нужно будет договориться с ним о возврате либо устроить в группе по СП пристрой. Организатор будет размещать неподошедший товар по закупочной стоимости на продажу. После покупки деньги возвращаются участнику.

    От товара могут отказаться даже после получения посылки, полностью соответствующей заказу. При ближайшем рассмотрении он иногда бывает немного другим, чем себе представлял участник.

    По закону о защите прав потребителей это действие правомерно. Интерес к покупке может снизить долгий срок доставки. Оптимальное время – 7 — 14 дней.

    В противном случае разочаровавшийся участник также может отказаться от товара.

    Рекомендуется увеличивать размер минимальной партии. Это обезопасит организатора от ситуации, где в самый последний момент насчет покупки передумает один или несколько участников. В итоге это отодвинет дату получения заказа, и те, кто уже его оплатил, будут возмущены.

    Полезные советы:

    1. Организацию СП можно начинать с учетом привлечения друзей и знакомых, а те, в свою очередь, посоветуют группу своим знакомым. Так по цепочке можно набрать участников и обзавестись хорошей репутацией.
    2. Акции всегда привлекают клиентов. Организатору стоит регулярно просматривать популярные магазины в поисках распродаж, после чего сообщать о них участникам группы. Для этого заводится отдельная тема о скидках, куда сможет зайти человек в поисках подобных предложений.
    3. Хороший организатор должен постоянно расширять круг своих возможностей. Для этого создается и постоянно дополняется рубрика вопросов и ответов, которые будут касаться СП. Необходимо вести бухгалтеру и давать клиентам возможность общаться с организатором любым удобным способом – скайп, вайбер, ватсап и т.д.
    4. Интерес покупателей должен подогреваться даже после отправки заказа на товар. Если поставщик сделал фотографии посылок перед отправкой, то ими нужно поделиться с участниками. Лучше делать снимки и после получения товаров, чем больше их будет, тем лучше.
    5. Участникам нужно сообщать трекинг-номер посылки. Тогда они самостоятельно смогут следить за тем, где она находится.
    6. Регулярное обновление информации в группе также имеет большое значение. Организатор должен следить за темой закупки. Общаться с участниками нужно вежливо и терпеливо.

    Но, как и в любом бизнесе, многое тут зависит от ваших умений, хватки, коммерческой жилки и умения искать выгодные предложения и убеждать людей. Ну и удача не будет лишней!

    Источник:

    Как быстро и выгодно открыть ИП

    07.06.2017

    Быть организатором совместных покупок — это бизнес. В 2013 году налоговая служба порекомендовала таким предпринимателям вставать на учёт в качестве ИП и получать прибыль легально.

    В 2018 году мелких организаторов могут признать самозанятыми гражданами. Изменения в налоговом кодексе сейчас обсуждают в Правительстве РФ. Если совместные покупки попадут в перечень самозанятости, организаторы получат возможность работать легально по недорогому патенту, не нанимая сотрудников.

    Пока изменений нет, регистрируйтесь как предприниматель. Из этой статьи вы узнаете, какую форму налогообложения выбрать начинающему ИП, что взять на первый визит в налоговую и как сделать бизнес максимально выгодным для себя.

    Регистрация ИП: сколько нужно денег

    Открытие ИП стоит 800 рублей. Это размер госпошлины. Оплатить её можно в интернете или любом банке. Комиссии нет.

    Сбербанк позволяет круглосуточно оплачивать госпошлину в банкомате наличными или картой. Чтобы сделать это, воспользуйтесь пунктом «Платежи» стартового меню банкомата и действуйте по инструкции. Система попросит данные вашего паспорта, ИНН и реквизиты местной налоговой инспекции. Узнайте их заранее.

    Выданные Сбербанком чеки можно принести в налоговую вместо квитанции об оплате. Если вы пользуетесь услугами другого банка, на сайте ФНС есть сервис, который позволит вам не вводить данные вручную.

    Как сформировать квитанцию

    1. Откройте сервис «Уплата госпошлины».
    2. Выберите вид платежа «Госпошлина за регистрацию ИП», а затем нужный вам пункт. Например, «Госпошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП (при обращении через многофункциональный центр)» понадобится, если вы понесёте документы на регистрацию в МФЦ.
    3. Заполните все обязательные поля. При оплате через интернет укажите ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Если пойдёте в банк, поле можно не заполнять.
    4. Выберите способ оплаты. Наличный расчёт — по квитанции в банке, безналичный — в интернете.
    5. При выборе оплаты наличными сервис покажет вам сформированную квитанцию в формате PDF. Проверьте данные и распечатайте файл. Распишитесь в двух местах и идите в банк.
    6. Для безналичной оплаты система предложит выбрать банк или платёжный сервис.
    7. Перевести деньги можно только с личной банковской карты. В налоговой это проверят.
    8. Если деньги ушли с вашего счёта, приступайте к регистрации ИП.

    Регистрация ИП: куда идти и какие документы брать

    • Зарегистрироваться можно тремя способами: принести заявление лично в отделение налоговой по месту прописки (при отсутствии прописки в паспорте, уточните в ФНС, как встать на учёт по месту пребывания), подать документы через МФЦ или, если вы владелец сертификата электронной подписи, использовать интернет.
    • Мы рекомендуем посетить налоговиков лично, чтобы сразу выбрать систему налогообложения и получить консультацию по уплате сборов из первых рук.
    • Какие документы нужны для регистрации ИП
    • Копия всех страниц паспорта. Если возьмёте с собой оригинал, дубликаты не придётся заверять у нотариуса.
    • Заявление по форме Р21001. Его также можно сформировать автоматически через разработанную ФНС программу, которую нужно скачать и установить на свой компьютер.
    • Квитанция об оплате госпошлины. Если вы платили через интернет, получите её в банке.

    Источник: https://ivczn.ru/biznes-plan/sovmestnye-pokupki-kak-platit-nalogi-i-zakonno-rabotat.html

    Налоги на совместные покупки: платить или не платить?

    Совместные покупки и организация ИП на УСН 6%

    Совместные покупки – относительно новый вид шоппинга в нашей стране, поэтому эта деятельность вызывает массу вопросов. Возникают они и у представителей налоговых органов. Должны ли организаторы закупок платить налоги и можно ли расценивать их действия как предпринимательство? Предусмотрена ли ответственность за сокрытие дохода в этой сфере?

    Являются ли совместные покупки предпринимательской деятельностью

    Совместные покупки – взаимодействие физических лиц с целью приобретения товара по оптовой цене. Сделка происходит под руководством организатора, который собирает заявки, отправляет заказ поставщику, принимает деньги от заинтересованных лиц и раздает им продукцию.

    Руководитель закупки действует не по доброте душевной, а за определенный процент – в среднем 10-15 % от стоимости товара. Поэтому можно с уверенностью утверждать, что он ведет предпринимательскую деятельность, особенно если сделка носит не разовый, а постоянный характер.

    Исключение составляют случаи, когда совместные закупки организовывают в личных целях, с участием друзей и родственников, а организатор не получает никакой выгоды, кроме дешевого товара для себя.

    Организаторы совместных закупок никогда не работают бесплатно, а значит, занимаются предпринимательством

    Согласно Гражданскому кодексу РФ, предпринимательская деятельность – это самостоятельные, осуществляемые на свой риск действия, направленные на получение прибыли, которые носят системный характер (совершаются два и более раз в течение календарного года).

    В случае с совместными покупками все именно так и происходит: организатор периодически совершает сделки, чтобы по итогам получить вознаграждение.

    Что говорит закон

    Правила налогообложения совместных покупок прописаны в письме ФНС № АС-3-2/2057@ от 07.06.2013 г., где указаны два возможных сценария:

    1.  Если деятельность по организации совместных покупок осуществляется на систематической основе, физическое лицо обязано встать на учет в качестве ИП и представлять отчетность в налоговый орган в соответствии с выбранным режимом налогообложения.
    2.  Если сделка носит разовый характер, необходимо задекларировать доходы по форме 3-НДФЛ и уплатить налог на доходы физического лица по ставке 13 %.

    Совместные покупки соответствуют описанию предпринимательской деятельности: они систематичны и приносят прибыль”

    Тайное и тут становится явным?

    Многие ошибочно полагают, что их деятельность в интернете останется засекреченной, а значит, платить налоги не нужно. С мелкими закупками, скорее всего, произойдет именно так, однако постоянный приток денег и регулярные сделки наверняка привлекут внимание.

    Налоговые органы располагают собственными источниками информации, поэтому быстро определяют организаторов, которые уклоняются от гражданского долга. Сведения о закупках, как правило, находятся в открытом доступе – в группах соцсетей, на форумах, на специальных сервисах.

    Кроме того, деньги от покупателей часто приходят на личную банковскую карту организатора, о чем банк может с легкостью сообщить в ФНС.

    При разовой организации совместных покупок налоги платятся на доходы физического лица

    Какой режим налогообложения выбрать

    Для ведения подобной деятельности лучше зарегистрироваться как ИП и открыть расчетный счет в банке для получения предоплаты от покупателей. Совместные покупки могут осуществляться по одной из двух схем:

    1.  Торговля. Организатор покупает товар по оптовой цене, а затем продает его остальным, включая в итоговую стоимость собственный %. Деятельность квалифицируется как дистанционная или интернет-торговля.
    2.  Оказание посреднических услуг. Организатор действует в интересах заказчика, приобретает для него товар за вознаграждение и передает в собственность. В этом случае бизнес представляет собой посредническую деятельность. В обоих случаях выбор системы налогообложения ограничивается общим режимом или упрощенной системой (УСН). Второй вариант более простой, потому для организаторов СП предпочтителен. При варианте «Торговля» выгоднее использовать базу «Доходы минус расходы» (15 %), где в качестве доходов выступают поступления покупателей, а в расходы включают оптовую цену и другие затраты на ведение деятельности. База «Доходы» (6 %) на УСН больше подходит для варианта «посредник». Доход – это вознаграждение организатора.

    В зависимости от схемы налогообложения ставка составляет 6 или 15 %

    Какой код ОКВЭД выбрать

    Для регистрации ИП необходимо выбрать код ОКВЭД. Ввиду относительной новизны вида деятельности пункт «совместные покупки» в классификаторе пока отсутствует. В зависимости от того, какая схема выбрана – торговля или посреднические услуги, код ОКВЭД выбирают из таких:

    •  47.91 Торговля розничная по почте или по интернету.
    •  47.99 Торговля розничная прочая (вне рынков, магазинов и палаток).
    •  63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и сопутствующая деятельность.
    •  63.12 Деятельность веб-порталов.

    Ответственность

    По настоянию ФНС РФ, в последнее время налоговые службы предпринимают активные меры, чтобы мотивировать организаторов совместных покупок к декларированию и уплате налогов. Если по итогам проведенных мероприятий предприниматель все равно игнорирует законодательные требования, информация направляется в органы внутренних дел.

    По закону, ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП влечет за собой административную, налоговую и уголовную ответственность.

    Административная ответственность прописана в КоАП РФ (ч. 1 Ст. 14.1): возможный штраф за игнорирование требований о регистрации – от 500 до 2000 рублей.

    Составить протокол о нарушении имеет право налоговая инспекция, полиция, территориальные органы Министерства по антимонопольной политике либо инспекция по торговле, защите прав потребителей и качеству товара (это указано в Ст. 28.3 КоАП РФ).

    Отказ от уплаты налогов и регистрации ИП при совместных покупках чреват даже уголовной ответственностью

    Согласно статье 116 НК РФ о «Нарушении порядка постановки на учет в налоговом органе», налоговую ответственность предприниматели несут в таком объеме:

    •  если организация или ИП нарушила сроки постановки на учет, она выплачивает штраф в размере 10 тыс. рублей;
    •  если организация или ИП ведет деятельность вообще без постановки на учет, штраф за нарушение составляет 10 % от полученных доходов, но не менее 40 тыс. рублей.

    Уголовная ответственность за аналогичное нарушение прописана в Статье 171 УК РФ.

    Согласно закону, если предпринимательская деятельность без регистрации причинила крупный ущерб государству, гражданам, организациям или принесла бизнесмену крупный доход (1,5 млн рублей, согласно примечанию к закону), предусмотрен штраф до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы за период до двух лет. Альтернативное наказание – обязательные работы на срок до 480 часов или арест до шести месяцев.

    Если аналогичные действия совершаются организованной группой или доход переходит в категорию особо крупного (6 млн рублей), меры пресечения ужесточаются. Штраф увеличивается до 100-500 тыс. рублей. Также возможны принудительные работы на период до пяти лет и лишение свободы до пяти лет со штрафом.

    ФНС поручила налоговым органам усилить мониторинг рынка совместных покупок

    Поскольку с развитием эры интернета все больше предпринимателей уходят в сеть, налоговые службы проявляют искреннюю заинтересованность именно в этом пласте бизнесменов.

    Период тотального контроля интернет-магазинов постепенно уходит в прошлое. Сегодня под прицелом – относительно новый бизнес, совместные покупки российского трикотажа –, иностранной обуви, брендовой косметики и т. д.

    Стоит ли рисковать, если в планах – заниматься этим прибыльным делом всерьез и надолго?

    «Заплати налоги – и спи спокойно!» – банально, но в самую точку. Особенно если планируешь расширять бизнес, давать рекламу, искать новые ниши и более выгодных поставщиков. Затраты на налогообложение окупятся спокойствием, уверенностью в завтрашнем дне и широкими возможностями для развития.

    Источник: https://winwool.ru/Nalogi-na-sovmestnye-pokupki-platit-ili-ne-platit-/

    Как быстро и выгодно открыть ИП

    Совместные покупки и организация ИП на УСН 6%
    07.06.2017

    Быть организатором совместных покупок — это бизнес. В 2013 году налоговая служба порекомендовала таким предпринимателям вставать на учёт в качестве ИП и получать прибыль легально.

    В 2018 году мелких организаторов могут признать самозанятыми гражданами. Изменения в налоговом кодексе сейчас обсуждают в Правительстве РФ. Если совместные покупки попадут в перечень самозанятости, организаторы получат возможность работать легально по недорогому патенту, не нанимая сотрудников.

    Пока изменений нет, регистрируйтесь как предприниматель. Из этой статьи вы узнаете, какую форму налогообложения выбрать начинающему ИП, что взять на первый визит в налоговую и как сделать бизнес максимально выгодным для себя.

    Регистрация ИП: какие коды выбрать

    Коды ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) — виды бизнеса, которыми вы планируете заняться. Чтобы указать в заявлении правильные данные, сначала определитесь с принципом работы с клиентами. Этот же принцип поможет выбрать налоговую базу — сумму, часть которой вы будете платить государству.

    Если вы собираетесь работать по стандартному договору купли-продажи, не указывая в нём размер наценки, то будете считаться продавцом. Предлагая свои услуги в качестве посредника между интернет-магазином и покупателем за определённое заранее вознаграждение, вы становитесь агентом.

    Коды ОКВЭД и их значение

    Внимание! Указать нужно не меньше трёх позиций. Максимум не ограничен, поэтому выберите из справочника все виды деятельности, которыми вы, возможно, займётесь в будущем. Например, впишите логистику: 52.21.29 — вспомогательная деятельность, связанная с автомобильным транспортом.

    Регистрация ИП: что потом

    Регистрация длится 3 рабочих дня. После этого вы получите на руки выписку из реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Внесение в этот перечень означает, что у вас появились обязанности. Со дня постановки на учёт вы должны делать страховые взносы в пенсионный фонд (ПФР) и фонд системы обязательного медицинского страхования.

    Размер этих платежей зависит от формы налогообложения. Сначала определитесь с ней.

    Какие налоги платит ИП

    При регистрации ИП по умолчанию попадает в общую систему налогообложения. Это невыгодное и неудобное сочетание НДФЛ, НДС, налога на имущество и других сборов. Система требует ежемесячных финансовых отчётов и влетает в копеечку даже при нулевых доходах.

    Для изменения системы налогообложения вам нужно подать заявление в течение 30 дней. Желательно сделать это прямо во время регистрации ИП, чтобы не забыть и не ждать до следующего года.

    Переходить лучше на УСН (упрощённая система налогообложения). «Упрощёнка» — сравнительно лёгкое для начинающего предпринимателя налоговое бремя, поскольку система разработана специально для мелкого и среднего бизнеса с годовым доходом меньше 150 миллионов рублей.

    В зависимости от выбранного вида УСН, ставка и сумма налога будут разными.

    Важно! Доходы при любой форме УСН — это полученные кассовым методом деньги. То есть те средства, что поступили на расчётный счёт предпринимателя. Срок подачи декларации при любой форме УСН — 30 апреля года, следующего за отчётным.

    Как уменьшить налог

    «Упрощёнка» позволяет снизить налог на сумму страховых взносов. Отчисления фиксированы только для предпринимателей на УСН, у которых нет сотрудников.

    В 2017 году их сумма составляет 27 990 рублей, срок уплаты — до 31 декабря этого года. Если вы зарегистрировались не в начале года, сумма будет меньше — вычислите, сколько месяцев вы пребываете в статусе ИП, и умножьте результат на 2 332,5 (это двенадцатая часть от 27 990 рублей).

    При доходе свыше 300 000 рублей в год к взносу добавится 1 % от суммы выше этой планки. Например, если вы получаете 325 000, сумма взносов будет такой: 27 990 + 250 = 28 240, где 250 = 25 000 × 1 %. Дополнительный один процент взноса предприниматель должен заплатить не позднее 1 апреля 2018 года.

    При ежеквартальной оплате части страховых взносов налог при УСН уменьшится на внесённую в налоговом периоде сумму. То есть если в I квартале года вы заплатите взнос 5 000 рублей, а налог (аванс при УСН) за этот период составит 15 000 рублей, заплатить нужно будет всего 10 000.

    Важно! Фиксированный взнос ИП платит за себя. За каждого принятого на работу человека он платит отдельно. Суммы зависят от величины фонда оплаты труда.

    Как открыть расчётный счёт выгодно

    ИП не может вести бизнес-расчёты через обычную банковскую карту. Центробанк РФ определил это в 2014 году. Вам потребуется расчётный счёт. Его обслуживание стоит дороже, чем содержание счёта физлица, а за снятие наличных банк взимает комиссию. Однако расчётный счёт даёт бизнесмену ряд преимуществ.

    Чем хорош расчётный счёт

    • Позволяет быстро оплачивать все безналичные счета и налоги без претензий от банка и ФНС.
    • Не требует специальной отчётности.
    • Траты на обслуживание счёта можно указать как расходы при УСН «Доходы минус расходы» и уменьшить налоговую базу.

    При выборе банка обратите внимание на стоимость обслуживания счёта, наличие интернет-банка и условия работы: правила перевода средств, время проведения платежей и размер комиссии. На рынке есть выгодные предложения, которые позволяют не оплачивать его содержание первые полгода и при нулевой прибыли.

    Важно! Уведомлять налоговую об открытии расчётного счёта необязательно. С 2014 года банки передают информацию о новых клиентах самостоятельно.

    • Вставать на учёт как ИП необходимо. Без этого ваша работа будет незаконна.
    • Регистрироваться надо там, где вы прописаны. В отделение следует взять паспорт и его копию, стандартное заявление и квитанцию об оплате госпошлины.
    • Самая удобная для ИП схема налогообложения — «упрощёнка». В ней есть 2 формы: «Доходы минус расходы» и «Доходы». Выбор зависит от типа работы предпринимателя.
    • Изучите предложения банков перед открытием расчётного счёта. Тогда вы сможете сэкономить десятки тысяч рублей на обслуживании своей карты.
    • У ИП есть обязанности: налоги, пенсионные отчисления и взнос в фонд системы ОМС. Делайте страховые взносы частями, чтобы уменьшить налог.
    • Не платить налоги и взносы нельзя. Это наказуемо вплоть до уголовного дела.

    СКАЧАТЬ БЛАНКИ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ ИП

    Вся указанная информация носит рекомендательный характер и не является исчерпывающим руководством к действию. В алгоритме регистрации ИП возможны изменения в зависимости от региона и обновления законодательства РФ.

    Источник: https://www.sima-land.ru/o-kompanii/novosti-kompanii/3196/

    101Адвокат
    Добавить комментарий