Возврат подоходного налога с суммы покупки недвижимого имущества

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возврат подоходного налога с суммы покупки недвижимого имущества

Возврат подоходного налога при покупке квартиры.

Налоговый вычет на покупку квартиры. Понятие. Сроки получения налогового вычета. Порядок возврата подоходного налога. Максимальная сумма возврата единовременным платежом. Изменения с 1 января 2014 года по возврату подоходного налога при покупке квартиры/ жилого дома. Документы для налогового вычета.

Кто может оформить возврат подоходного налога? Понятие налогового вычета. Его размер и сроки получения.

Каждый гражданин — налоговый резидент РФ, купивший жилье имеет право один раз в жизни оформить налоговый вычет на покупку жилого помещения. Меня часто спрашивают в письмах, как его получить и какие документы необходимо собрать.

По закону государство обязуется вернуть нам 13% от цены приобретенной нами недвижимости. В результате возврата подоходного налога на руки можно получить 260 тысяч рублей. То есть это тот самый подоходный налог, который каждый месяц удерживается из зарплаты.

Но есть ограничение: максимальный размер вычета на покупку жилья сегодня составляет два миллиона рублей.
Можно особенно не спешить с оформлением налогового вычета .

Это можно сделать не только в течение трех лет с момента покупки недвижимости, но и позднее, в любой удобный вам месяц в году.

Порядок получения вычета на покупку. Примеры получения возврата подоходного налога в зависимости от даты покупки.

Все деньги сразу не дадут. Расчет идет следующим образом. Допустим, за прошлый год вы заработали 500 тысяч рублей. То есть работодатель уплатил за вас подоходный налог в размере 65 тысяч рублей (13%). Эту сумму вы и сможете получить в этом году. А остальные – потом, ежегодными платежами. И так до тех пор, пока не вернёте от государства все причитающиеся вам деньги.

Если с момента покупки прошло более трех лет, то вам должны вернуть сумму уплаченных налогов за три последних календарных года, а затем ежегодными платежами оставшуюся сумму.(эта информация не всем известна).

Если квартира стоила менее двух миллионов рублей, то налоговый вычет вы сможете получить лишь с той стоимости, которая была в договоре купли-продажи.

Такой порядок возврата налога был до 1 января 2014 года.  С 1 января 2014 года вышел закон о том, что можно получить возврат подоходного налога не за один объект.

( Но сумма налогового вычета на покупку не может превышать 2 млн. руб.)

Почему не выгодно покупать квартиру за 1 млн. рублей, а теперь это вообще опасно?

Не выгодно покупать квартиры до одного миллиона рублей, когда стоимость в договоре купли-продажи занижена, это квартиры менее 3 лет в собственности. Продавцу выгодно — он не платит налоги. А покупатель лишается 130 тысяч рублей.  И ему нужно ждать очередной покупки квартиры, чтобы вернуть подоходный налог с оставшегося 1 млн. рублей.

Меня удивляют покупатели, которые покупают квартиру за 1 млн. рублей, а потом идут в налоговую и несут расписки на всю стоимость, раскрывая всю налоговую базу продавца. И ещё задают мне вопрос нормально это или нет. Меня это удивляет. Налоговое уклонение продавца становится под угрозой раскрытым.  Зачем тогда изначально было нужно соглашаться на подобную ситуацию?

Возможность получения возврата подоходного налога у работодателя.

Чтобы не ходить каждый год в налоговую инспекцию, надо взять там справку о том, сколько государство вам осталось должно, и отнести в бухгалтерию по месту работы. В этом случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог до тех пор, пока вы не вернете положенную сумму.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры по ипотеке. Пример. Изменения в законе о выплате подоходного налога с процентов банка.

Для тех граждан, которые взяли ипотечный кредит, льгота распространяется и на уплаченные ими проценты по кредиту.Каждый ипотечный платеж разбит на две части: тело кредита и проценты по нему. 13% от суммы уплаченных процентов так же вернутся государством. Для этого необходимо взять выписку из банка по итогам года и предоставить в налоговую инспекцию.

Если вы взяли в кредит 500 000 рублей, то в течение 5 лет должны будете выплатить банку в среднем 800 000 рублей. Как нетрудно посчитать, проценты составят 300 000 рублей. Если вы не погасите досрочно задолженность, то сможете вернуть 39 000 рублей.

Об изменениях в выплате подоходного налога с процентов, уплаченных банку Изменения в выплате подоходного налога с процентов, уплаченных банку, а так же об изменениях вообще, можно прочитать в статье   //ikitaeva.

ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-oformlyaemyj-v-2015-godu-v-novoj-redakcii-chasto-zadavaemye-voprosy-po-vozvratu-podoxodnogo-naloga-vozvrat-podoxodnogo-naloga-dlya-pensionerov/
Документы для возврата налога с покупки квартиры:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
  3. Копия паспорта.
  4. Копия свидетельства ИНН.
  5. Платежные документы или расписка о получении денег.
  6. Свидетельство о праве собственности.
  7. Договор купли-продажи.
  8. Акт приема-передачи квартиры.
  9. Справка о выплаченных процентах банку ( в случае ипотеки)
  10. Кредитный договор ( в случае ипотеки)

Чтобы получить льготу, сначала необходимо встать на налоговый учет по новому месту жительства. Делается все просто. В районной налоговой инспекции подаете заявление, ксерокопию паспорта и старый бланк ИНН. Через неделю получаете бланк с новым адресом регистрации (номер ИНН не меняется).Удачи вам в получении вычета.

Если у вас простой вопрос, пишите мне в окно » Бесплатные консультации».

Для получения более быстрого ответа на ваш вопрос рекомендую воспользоваться страницей:

//ikitaeva.ru/konsultacii/platnye-nalogovye-konsultacii/

Возврат подоходного налога при покупке квартиры.

Налоговый вычет на покупку квартиры. Понятие. Сроки получения налогового вычета. Порядок возврата подоходного налога. Максимальная сумма возврата единовременным платежом. Изменения с 1 января 2014 года по возврату подоходного налога при покупке квартиры/ жилого дома. Документы для налогового вычета.

1 655 комментариев Подоходный налог с продажи квартиры.

Эта статья касается в основном тех людей, которые собираются продавать или менять свои квартиры, находящиеся в собственности менее 3-х лет, а так же покупателей таких квартир.

Многие уже знают, что собственник, продавая квартиру, которой он владел меньше трех лет, обязан заплатить государству подоходный налог в размере 13% от суммы превышающий 1 млн.

рублей, указанной в договоре купли-продажи на эту квартиру. читать далее… >>

1 609 комментариев

Источник: https://ikitaeva.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат ндфл при покупке недвижимости

Возврат подоходного налога с суммы покупки недвижимого имущества

“В жизни любого человека неизбежны две вещи – налоги и смерть”
Бенджамин Франклин

Одной из обязанностей любого гражданина Российской Федерации согласно Конституции Российской Федерации является своевременная и правильная уплата налогов. Однако, в ряде случаев налогоплательщик имеет возможность вернуть часть или всю сумму уплаченного государству налога на доходы физических лиц за календарный год, воспользовавшись правом на предоставление налогового вычета.

Приобретение жилья – операция всегда дорогостоящая. Сэкономить на покупке сложно, зато Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Сделать это можно путем возврата средств, уплаченных государству в качестве выплаты налога на доход физических лиц.

Налоговые правоотношения наступают в тот момент, когда возникают налогообложения, налоговая база или право на налоговый вычет.

Ориентируясь на Налоговый кодекс Российской Федерации при установлении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, налогоплательщик может получить имущественно налоговый вычет в сумме, израсходованной на новую постройку либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Для подачи декларации о предоставлении имущественного налогового вычета не имеет значения, расположена ли приобретаемая квартира во вновь построенном жилом доме, или относится к вторичному рынку жилья, самостоятельное строительство либо приобретение жилого дома, покупка комнаты, или доли в квартире.

Не стоит забывать, что право на вычет дает покупка или постройка не любого дома, а только того, в правоустанавливающих документах на который он числится жилым, т.е. покупатели садовых домиков использовать вычет не смогут. Строительство нежилых помещений, получение в собственность дач, загородных домов и земельных участков не является основанием для возврата НДФЛ.

При приобретении земельного участка (без строений) разрешенный вид использования: под индивидуальное жилищное строительство, согласно действующему налоговому законодательству, Вы имеете право на налоговый вычет, т.к. вычет предоставляется при приобретении земельного участка в двух случаях: 1) с расположенным на участке жилым домом 2) под индивидуальное жилищное строительство.

В соответствии с законом сумма возвращаемого при покупке жилья НДФЛ не может быть выше двух миллионов рублей. Если сделка приобретения жилья кредитовалась банком, затраты заемщика, связанные с обслуживанием и погашением кредита, не будут учитываться при возврате налога.

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность).

Поскольку жилой дом находится в общей долевой собственности супругов, то имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп.2 п.1 ст.220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их долями в праве собственности на жилой дом в размере 500000 рублей.

Учитываемая для возврата сумма может включать в себя средства, истраченные на закупку строительных материалов и на проведение ремонтных работ. Возврат НДФЛ, связанный с постройкой дома, допускает включение в сумму возмещения стоимости подключения к газовым, водопроводным и канализационным сетям. То же касается и затрат на подключение к электросети.

Право на возврат НДФЛ может быть лишь однажды реализовано любым гражданином России при приобретении жилья. Невозможность получения возвращаемых средств в полном объеме за один отчетный период подразумевает продление сроков выплат на последующее время.

Для того чтобы покупка недвижимого имущества стала основанием для возврата НДФЛ, гражданину необходимо соблюсти ряд формальностей:

  • Сформировать комплект документов, подтверждающих право на налоговый вычет;
  • Получить справку о доходах с места работы по форме;
  • Заполнить налоговую декларацию по утвержденной форме;
  • Подать заявление на предоставление налогового вычета на имя руководителя налоговой службы;
  • Приложить ИНН гражданина;
  • Общегражданский паспорт.

В комплект документов, необходимый для подачи возврата НДФЛ входит: заверенный нотариально договор купли-продажи недвижимого имущества вместе с актом приемки-передачи имущества; оригинал свидетельства о государственной регистрации права собственности на недвижимость. Обязательно следует указать номер банковского счета: он понадобится для перечисления средств в счет возврата НДФЛ. Подача заявления и пакета сопутствующих документов осуществляется в налоговую инспекцию, действующую по месту регистрации гражданина

Важно! Имущественный налоговый вычет предоставляется не автоматически, а только на основании налоговой декларации и вашего заявления!

Продажа объекта недвижимости, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в размере 13%.

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, на сегодняшний день, действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него: Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья более трех лет (согласно части 1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации).

Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры – купили, приватизировали, получили по наследству, – срок, после которого Вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как Вы стали собственником, здесь играет роль регистрация права собственности на недвижимое имущество в органе осуществляющем государственную регистрацию прав.

Если продавец является собственником квартиры менее трех лет, он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 000 000 рублей, полученной в результате продажи квартиры.

Даже если Вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 3-х лет, то при продаже недвижимости Вы будете обязаны заплатить подоходный налог.

Но, несмотря на это, Налоговый кодекс Российской Федерации дает возможность налогоплательщику уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, т.е. налогооблагаемая база равна разнице между полученным доходом и произведенным расходом.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Обязательным нюансом является подача налоговой декларации продавцом. При этом не важно, подлежали его доходы от продажи недвижимого имущества налогообложению или нет – их непременно нужно указывать.

Декларация подается до 30 апреля следующего года после регистрации сделки купли продажи недвижимого имущества.

Таковы общие положения налогового законодательства, которые необходимо учитывать при совершении сделок с недвижимостью.

Источник: http://www.rostislavl.ru/info.html?info=info11

Налоговые вычеты при операциях с недвижимостью | Новостройки

Возврат подоходного налога с суммы покупки недвижимого имущества

Государство не только взимает подоходные налоги со своих граждан, но и позволяет в некоторых случаях вернуть часть уплаченного НДФЛ. Так, при покупке недвижимого имущества у лица есть возможность вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц, но при соблюдении определённых условий и подаче соответствующих документов.

Итак, гражданин купил квартиру. В течение каждого года из его заработной платы удерживают НДФЛ, равный 13%.

Именно эту сумму и может вернуть налогоплательщик, но только в том случае, если:

  • он является физическим лицом, налоговый резидентом РФ, официально устроен на работу, уплачивает в течение года подоходный налог. Его доход, как и суммы перечисленного НДФЛ, должны быть подтверждены документом от работодателя (справка 2-НДФЛ). Также у гражданина не должно быть долгов по текущим налогам и сборам;
  • гражданин купил квартиру, либо продал недвижимое имущество (в том случае, когда она была в его собственности менее трёх лет, ему придётся уплатить НДФЛ с полученного дохода, и тогда предоставляемый налоговый вычет весьма актуален), либо построил новый объект недвижимости. Покупка могла быть осуществлена как за собственный счёт, так и с привлечением заёмных средств.

Важным условием получения имущественного вычета является факт, что ранее лицо не пользовалось данной возможностью – применить вычет при покупке квартиры можно только один раз в жизни.

У налогоплательщика, который купил квартиру и вправе воспользоваться имущественным вычетом, есть выбор: либо возвращать уже уплаченный налог из бюджета государства, либо предоставить заявление работодателю и в принципе не уплачивать налог в бюджет.

Вернуть уже уплаченный налог можно за 3 прошедших года – так называемы срок давности в налоговом законодательстве.

Когда не получить налоговый вычет?

Не получит лицо налоговый вычет в том случае, если сделка купли-продажи проходила между близкими родственниками, при покупке коммерческой недвижимости, а также нет возможности получить деньги у пенсионеров и студентов – то есть у тех лиц, что не работают официально и, следовательно, не платят денег в бюджет в виде НДФЛ. Если собственниками квартиры являются несколько человек, то вычет делится на них всех в равных долях, либо в соответствии с распределением долей, прописанных в свидетельстве о праве собственности.

На протяжении последних нескольких лет налоговое законодательство постоянно меняется. Так, в 2008 г. возросла сумма налогового вычета с 1 млн. руб. до 2 млн. руб.; в 2010 г.

стало возможно применять вычет при покупке земельного участка и строительстве дома на нём, а также возможность компенсировать уплаченные проценты по ипотеке; в 2014 году стало возможно получить вычет несколько раз, но по сумме не более чем 2 млн. руб.

Также изменилась сумма ограничения по ипотечным процентам: 3 млн. руб.

Изменения в налоговом законодательстве, которые вступили в силу в 2014 г., отразились непосредственно на получении налоговых вычетов при покупке недвижимости и уплаты ипотечных процентов.

Некоторые эксперты полагают, что те лица, что покупают недвижимость, значительно выигрывают от коррективов законодателей, а вот ипотечные заёмщики – проигрывают. Появилась возможность несколько раз в жизни применять налоговый вычет. Сумма налогового вычета составляет 2 млн. руб.

, то есть лицо может вернуть 260 тыс. руб. уплаченного налога. В перспективе многие эксперты полагают, что данная сумма будет увеличена — растёт стоимость квартир, увеличиваются заработные платы, следовательно, растут и поступления в бюджет.

Указанную сумму можно выбирать теперь с нескольких объектов, а не с одного – как это было ранее. Но данные нововведения коснуться только тех лиц, что купили недвижимость в 2014 году.

Как вернуть налог?

Для того чтобы вернуть свой налог, лицу следует подать декларацию в налоговые органы по месту регистрации. Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ, сделать это можно самостоятельно, либо обратиться к специалисту, который за небольшую плату в краткие сроки подготовит все документы.

К декларации о доходах прикладывается обязательно копия паспорта заявителя, справка 2-НДФЛ, копия свидетельства о присвоении ИНН, копии договора купли-продажи, свидетельства о государственной регистрации права собственности.

Также необходимо приложить ипотечный договор (если он имеется), копии платёжных документов – при погашении кредита; заявление от супруга о предоставлении права применять вычет; заявление декларанта о предоставлении ему налогового вычета, а также отдельно заявление о перечислении указанных средств на сберегательный счёт получателя. Не забудьте приложить копию сберегательной книжки банка, в котором открыт счёт.

Все документы следует заверить подписью декларанта, составить опись. Сдать документы можно лично, либо через представителя – но в этом случае потребуется нотариально заверенная доверенность.

Также декларацию можно отправить по почте заказным письмом с уведомлением. Срок камеральной проверки декларации составляет 3 месяца, затем в течение 20 дней налоговые органы должны перечислить указанную сумму налога на счёт заявителя.

В среднем процесс возврата подоходного налога при покупке недвижимости занимает 4 месяца.

Похожие темы: НДФЛ при продаже недвижимости

Источник: http://ack1.ru/library/nalogovij_vychet_2014.html

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Возврат подоходного налога с суммы покупки недвижимого имущества

Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей или по выбору сумма документально подтвержденных расходов на ее приобретение, и из оставшейся суммы выплачивается 13-ти процентный подоходный налог.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы обладаете правом на имущественный.

налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры, при условии, что она находилась в вашей собственности менее 5-ти лет (для квартиры, купленной до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет), но не более 1 млн. руб.

Таким образом, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.

Налоговые льготы

Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%. Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него:

Продавец

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 5-ти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. – 3-х лет).

Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры – купили, приватизировали, получили по наследству.

Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Если продавец является собственником квартиры менее пяти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет), он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры.

Даже если вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 5-ти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г.

– менее 3-х лет), то при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и вы решили ее продать до истечения пятилетнего срока (для недвижимости, оформленной в собственность – до 1 января 2016 г.

– 3-х летнего срока, вы также будете должны заплатить подоходный налог.

Покупатель

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е.

, купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет.

Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель может вернуть себе максимум 260 тысяч рублей.

Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей.

Но если приобретенное жилье стоит менее двух миллионов рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
  • Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема – передачи.

Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды). То есть, если Вы заработали за год 100 тысяч рублей, а налоги заплатили с 10 тысяч, то и возврат налога составит 1 300 рублей (13% от 10 000). Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, налогового вычета в данном случае тоже нет.

Возврат подоходного налога может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (260 тысяч рублей максимум) не будет вам возвращена полностью.

Второй вариант возврата подоходного налога – покупка новой квартиры взамен проданной в течение календарного года.

Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, которой владели менее пяти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет).

С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13% (130 тысяч рублей с суммы 1 миллион рублей).

Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 2 миллиона рублей или более, то с суммы в 2 миллиона рублей Вы имеете право на возврат подоходного налога в размере 13%, то есть 260 тысяч рублей. В этом случае налог с продажи может быть по вашему заявлению взаимозачтен. Но такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям.

В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо.

Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

Налог на наследование и дарение для близких родственников

В нынешней редакции Налогового кодекса действуют поправки, отменяющие налог на наследование и дарение для близких родственников. При этом налог на наследование полностью упразднен. Налог на дарение сохранен только для граждан, не состоящих в родстве.

Источник: http://www.juryst.ru/nalog02.html

Возврат налога при покупке квартиры

Возврат подоходного налога с суммы покупки недвижимого имущества

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.

Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.

Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет).

Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление.

Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты. 2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.) Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет). Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей. Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

  Новые правила (с 2014 года)

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно.

Это – единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке.

Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке – заполните.

Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Процесс возврата налога

Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья.

В инспекциях обычно выделены отдельные “окошки” для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти “окошки”, а в другие – для компаний.

Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет.

В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property.php

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Возврат подоходного налога с суммы покупки недвижимого имущества

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Среди существующих пяти видов вычетов есть и имущественный, а такой вид возвращения уплаченного подоходного налога, в свою очередь, подразделяется на несколько подвидов и один из них описан в п. 3 ст.

220 налогового кодекса Российской Федерации и определяет особенности имущественного налогового вычета при покупке квартиры. Сюда входит, в том числе, и максимальный размер суммы на вычет, которая не может превышать 2 млн. рублей.

Проще говоря, если любой официально работающий гражданин РФ, а значит и регулярно уплачивающий подоходный налог, покупает квартиру или дом, то он имеет законное право на возврат перечисленных в бюджет из его заработной платы средств в виде налога.

Размер такого вычета достигает 13% от общих расходов на приобретение квартиры, включая проценты по ипотеке.

Какие существуют условия для налогового вычета при покупке квартиры?

Льгота по возврату подоходного налога предоставляется в таких случаях:

  • Человек, претендующий на налоговый вычет, является наемным работником и получает официальную заработную плату.
  • Квартира приобретается в совместную собственность семьи, в которой работает как минимум один из ее членов.
  • Имеют право на возврат налога и пенсионеры, но только те из них, кто работал последние 3 года или имеющие официальный доход помимо пенсии в размере не менее 5534 рублей в месяц.
  • Квартира оформляется на несовершеннолетних детей, чьи родители, или хотя бы один из них, работают и платят подоходный налог. При таком варианте налоговый вычет получают они.

А к числу тех, кто не может претендовать на возврат налоговых отчислений, принадлежат, естественно, граждане РФ, которые не работают вообще, или не трудоустроены официально. Кроме того, к этой категории относятся предприниматели и юридические лица.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

 Давайте рассмотрим два самых популярных варианта.

  • Ежегодная сумма вычета от налоговой инспекции

Если вы платите за квартиру при ее покупке наличными, то вам понадобятся следующие документы:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • Декларация 3-НДФЛ о доходах;
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • Банковские реквизиты для перечисления денег;
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Выписка из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире;
  • Договор купли-продажи.

Кроме того, заполняется заявление по установленной форме с просьбой об оформлении налогового вычета.

Если же квартира приобретается на условиях ипотеки, то дополнительно нужно будет предоставить кредитный договор и справку из финансового учреждения об уплаченных за год процентах.

Особенностью является то, что в данном случае максимальная сумма, от которой считается налоговый вычет, составляет не 2 млн. рублей, как это происходит при покупке квартиры за свои средства, а 3 млн. рублей. Это увеличивает максимально возможную сумму вычета с 260 тыс.

до 390 тыс. рублей при использовании ипотечных средств, что составляет 13% от общей суммы.

  • Ежемесячная неуплата подоходного налога с заработной платы

При этом способе налогового возврата работодатель просто перестает удерживать подоходный налог с ежемесячной зарплаты своего наемного работника до того момента, пока не будет выполнен возврат всей полагающейся суммы. Для реализации задуманного потребуются:

  • Справка из налоговой инспекции, которая подтверждает право наналоговый вычет за покупку квартиры; 
  • Выписка из ЕГРН;
  • Договор купли-продажи.

Когда возврат подоходного налога может носить многократный характер?

И еще один чрезвычайно важный момент, на который следует обратить внимание. Дело в том, что в законодательство в 2013 году были внесены изменения и если квартира покупалась после 01.01.

2014 года, то возврат подоходного налога может носить и многократный характер, главное, чтобы сумма не превысила установленных законом 260 тыс. рублей. А вот для тех, кто купил недвижимость до 2014 года все выглядит не так хорошо.

Тогда действовала норма, согласно которой получить возврат налога можно было лишь один раз в жизни. Соответственно, даже если квартира стоила, например, 1 млн. рублей и был произведен возврат в размере 130 тыс. рублей при допустимой максимальной сумме в 260 тыс.

, то рассчитывать на налоговый вычет при покупке еще одного объекта недвижимости уже не представляется возможным.

И последнее, за каждый год можно вернуть лишь то, что было уплачено в виде налога в текущем отчетном году. Но как вернуть тогда остальную причитающуюся сумму? Ответ – в последующие годы. Выплаты будут производиться до окончательного расчета по возврату.

Поставь ей оценку – кликай на звезды!

статьи / 5.

Источник: https://nedvizhimost-advice.ru/kvartira/documenty_i_nalogi/poluchenie-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

101Адвокат
Добавить комментарий