Законно ли уменьшать зарплату ниже прожиточного минимума?

Как законно вернуть или не платить НДФЛ с заработной платы

Законно ли уменьшать зарплату ниже прожиточного минимума?

Многие россияне интересуются, как не платить НДФЛ подоходный налог с зарплаты на законных условиях, какая ставка утверждена для них. Такие вопросы, прежде всего, волнуют граждан, оказавшихся в тяжелых финансовых ситуациях и стремящихся избежать лишних трат. Власти идут навстречу россиянам, предлагая выгодные условия выполнения налоговых требований.

Обязанности по уплате

Зарплата и другие доходы облагаются НДФЛ, ставка которой зависит от статуса налогоплательщика. Нерезиденты должны платить больше.

Иностранные граждане становятся резидентами РФ, если они пребывают в стране более 183-х календарных дней за последний год. Время нахождения на территории не должно прерываться, поэтому человек не должен покидать пределы государства. Нерезиденты находятся в России менее 183 календарных дней.

Статус налогоплательщика влияет на размер налога, который должен выплачиваться. На законных основаниях установлены следующие показатели:

На протяжении года статус гражданина может быть изменен, поэтому ставка НДФЛ будет уменьшена на оставшиеся месяцы. В таких ситуациях проводится пересчет по актуальной ставке при соответствующей необходимости.

Уплата НДФЛ – это обязанность российских предприятий, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и адвокатов, подразделений иностранных организаций в РФ. Работодатели должны удерживать НДФЛ с граждан, ориентируясь на актуальную ставку и зарплату. Нужно отметить, что налог и размер дохода россиянина являются взаимосвязанными.

Ответственность за уклонение

Неплательщик нарушает законодательство РФ, если уклоняется. По этой причине рассматриваются административная ответственность или уголовное наказание в соответствии со статьей 198 УК.

Арест возможен в следующих случаях:

  • недоплата в крупном размере, превышающая 600 000 рублей;
  • задолженность более 3 миллионов.

Ответственность может быть следующей:

  • штраф за недоплату;
  • арест на срок до полугода;
  • тюремное заключение до 1 года;
  • при особо крупной недостаче назначается штраф 200-500 тысяч рублей с лишением свободы на 3 года.

Освобождение от любой ответственности возможно, если гражданин полностью выполнил обязательства, выплатил долги. Но только в первый раз, если возмещение подоходного налога было проведено своевременно.

Льготные ставки

Законодательство РФ уменьшает нагрузку на граждан, которые нуждаются в соответствующих мерах.

Работники с минимальной зарплатой

С 1 мая 2018 года доход граждан России повысился. Теперь показатель минимальной зарплаты составляет 11 163 рублей. В настоящее время выплата НДФЛ 13% обязательна даже при таком доходе.

Партия “Справедливая Россия” предлагает изменить налоговые обязательства для тех, кто мало зарабатывает. НДФЛ может быть отменен.

Основной повод для рассмотрения использования льготы — это последующее уменьшение зарплаты ниже прожиточного минимума (например, при 11 163 рублей россиянин будет получать только 9700, что оказывается недостаточно даже на законодательном уровне).

Герои РФ и СССР

Предусмотрен налоговый вычет в размере 500 рублей. Для использования льготы потребуется подтверждение звания.

Родители несовершеннолетних детей

Финансовая нагрузка будет уменьшена, если в семье растет родной или приемный ребенок.

В большинстве случаев льготы предоставляются на каждого ребенка от месяца рождения и до совершеннолетия (18 лет при последующем трудоустройстве, 24 года при обучении по очной форме).

Обычно размер налогов снижается на 1400 рублей (1 или 2 малыша в семье), 3000 рублей (при рождении третьего ребенка). Послабления определяются в индивидуальном порядке с учетом дохода каждого родителя, числа детей в семье и их состояния здоровья.

Также проводятся социальные, стандартные, имущественные вычеты.

За что платить налоги не надо

НДФЛ не устанавливается в следующих случаях:

  • продажа недвижимости или транспортного средства, которым гражданин должен владеть от 3 лет (правило касается имущества, купленного до 1 января 2016 года) или после 5-летнего срока (после 01.01.2016, когда были внесены соответствующие изменения в законодательство);
  • получение имущества от близкого родственника;
  • оформление объекта в дарение;
  • компенсационные выплаты или алименты.

В остальных случаях выполнение обязательств налогоплательщика регламентируется законодательством.

Когда можно заплатить меньшую сумму НДФЛ

Вычеты позволяют уменьшить финансовую нагрузку перед государством. Итак, как сэкономить на зарплатных налогах, определено на законодательном уровне. Для этого используют специальные ставки.

Стандартный

Размер льгот зависит от статуса гражданина и его жизненных обстоятельств.

  1. Вычет 1400 рублей (многодетные семьи – 3000). При этом учитывается общий доход семьи.
  2. На ребенка-инвалида 6-12 тысяч рублей (точная сумма зависит от степени родства).
  3. 500 рублей предоставляется Героям СССР, РФ, участникам Второй мировой войны, блокадникам, узникам концлагерей, инвалидам 1-ой и 2-ой групп, с детства.

Обязательное условие – подтверждение статуса для получения льгот.

Имущественный

На законодательном уровне определены суммы, до которых гражданин предоставляются налоговые вычеты. Установлены следующие показатели:

  • до 2 000 000 рублей – покупка жилья;
  • 3 миллиона – ипотечные кредиты;
  • до 120 тысяч – свое образование, до 50 000 – обучение близких родственников;
  • 120 000 – лечение (в исключительных случаях государство полностью оплачивает лечебные мероприятия).

Налоговый период по НДФЛ – это календарный год.

Социальный

219 НК РФ определяет: льготы предоставляются, если работающий россиянин несет социальные расходы. Основания связаны с потребностями граждан, от которых зависит уровень жизни.

Для получения льгот предъявляются установленный пакет документов.

Процедура подтверждения права на налоговый вычет

На законодательном уровне определено, как вернуть НДФЛ с заработной платы. Обязательная задача – предъявить документы для подтверждения соответствующих прав на получение льгот.

Обучение себя и детей

В год для оплаты обучения братьев и сестер разрешено выделять до 15 600 рублей, детей – 6 500.

Обязательный пакет документов:

  • справка формы 2 НДФЛ;
  • заявление, подтверждающее возврат налога;
  • договор, оформленный с университетом или школой, причем образовательное учреждение должно обладать лицензией;
  • платежные документы.

Факт обучения подтверждают документально с указанием расходов.

Лечение

При оплате недорогостоящего лечения (до 120 тысяч рублей) допускается оформить вычет. Подобные льготы также предоставляются для оплаты лекарств.

  • заявление, подтверждающее намерение провести вычет;
  • справка, подтверждающая ведение трудовой деятельности;
  • документы для подтверждения расходов: оплата медицинских услуг в государственной или лицензионной частной клинике, купленные лекарства по оформленному рецепту.

Такие документы обязательно предъявляются для оформления вычета.

Благотворительность

Максимально возможная сумма для вычета в целях благотворительности — четверть от общего дохода за 12 месяцев. Документы должны подтверждать перечисление денег на специальные счета.

Добровольное страхование

Для получения вычета потребуется оформить договор со страховой организацией. Впоследствии будут предоставлены документы, подтверждающие получение полиса.

Вычеты оформляются при решении вопросов, связанных с налогообложением гражданина.

Процедура возврата 13%

Каждый россиянин должен знать, как уменьшить налоги на зарплату. Проводится поэтапная процедура, вне зависимости от причины вычета.

  1. Изначально собирают установленный пакет документов. Требуется подтвердить возможность законного вычета.
  2. Заполняется декларация 3-НДФЛ, оформляется специальное заявление. Решение документальных вопросов осуществляется при подтверждении прав на вычет.
  3. Собранные документы передаются в налоговую инспекцию. Это возможно сделать лично или в удаленном режиме. В первом случае гражданин посещает государственную службу и подает собранные документы, во втором – отправляет по почте с описью вложения письма.
  4. На следующем этапе требуется дождаться результатов проверки налоговой службой. Для этого отводят до 3-х месяцев. Затем в течение 10 рабочих дней будет получено письменное уведомление с положительным или отрицательным решением.

По такой схеме оформляется вычет. При решении разных вопросов учитываются дополнительные аспекты.

  1. Обучение. Требуется дважды подавать декларацию. Налоговая служба разделит учебный год на 2 периода: сентябрь – декабрь, январь – июнь или июль.
  2. Лечение. Потребуется большое количество документов для подтверждения лечения, покупки медикаментов или реабилитационных средств. Налоговый вычет возможен только для того, кто оформлял договор с больницей или покупал препараты.
  3. Благотворительность. Перерасчет возможен только за тот период, который связан с расходами. При этом подать декларацию можно в установленные сроки, поэтому невозможно вернуть налоги через несколько лет.
  4. Добровольное страхование. Основная задача – оформить страховой полис с лицензионной компанией, после чего провести вычет.

Если не доплатили НДФЛ, важно знать, что будет. При небольшой недоплате допускается штраф. При серьезных нарушениях возможна уголовная ответственность.

Как избежать уплаты налога

На законодательном уровне предусмотрена возможность отказа от выполнения обязательств.

Дарение недвижимости

На имущество, которое получено от родственника, не следует платить налог. Рассматриваются подарки от супругов, родителей, родных и усыновленных детей, дедушек и бабушек, внуков, братьев и сестер. В остальных случаях подаренная недвижимость должна быть задекларирована для последующей уплаты налогов.

Купля-продажа имущества

Минимальный необходимый срок владения жильем для законного освобождения от финансовых обязательств перед государством – 3-5 лет (зависит от даты покупки недвижимости).

В противном случае потребуется уплатить налог в 13%.

НДФЛ недействителен для недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности, так как для него установлены другие суммы.

Наследуемое имущество

Наследство не облагается налогом. Степень родства не играет какой-либо роли. Однако, если преемник получает в наследство произведения науки, литературы, искусства, патенты на открытия, промышленные образцы, часть прибыли обязательна к возмещению.

Продажа автомобиля

Налог не платится, если срок владения автомобилем составил 3 года и более.

Граждане РФ должны знать подробный перечень ситуаций, за что и с чего можно вернуть 13 процентов на законных основаниях. Налоговый кодекс РФ обязательно учитывается для выполнения имеющихся обязательств.

Источник: http://gosdetstvo.ru/kak-zakonno-vernut-ili-ne-platit-ndfl-s-zarabotnoj-platy/

Изменения в трудовом законодательстве – 2019

Законно ли уменьшать зарплату ниже прожиточного минимума?

Известно, что изменения в трудовом законодательстве в 2019 году коснутся МРОТ, пенсионного возраста и пособий для работников предпенсионного возраста, также они вводят уголовную ответственность для работодателей при отказе в найме работникам предпенсионного возраста, ужесточают условий работы с иностранцами, меняют порядок предоставления отпусков многодетным родителям и регламентируют новые категории трудящихся. Остановимся отдельно на каждом новшестве.

МРОТ увеличится

По подсчетам Минтруда, прожиточный минимум в России во втором квартале 2018 года для трудоспособного населения составляет 11 280 руб. (Приказ Минтруда от 24.08.2018 № 550н). Согласно Федеральному закону от 19.06.2000 № 82-ФЗ, ему должна соответствовать минимальная месячная зарплата.

Таким образом, МРОТ в 2019 году вырастет на 117 руб. и составит 11 280 руб. Условия распространяются не только на оклад, а на всю сумму начисленной заработной платы.

МРОТ используется для регулирования оплаты труда, расчета больничных, детских пособий, выплат по беременности и родам, сборов и штрафов.

Региональные власти имеют право приравнивать минимальный размер оплаты труда к федеральному стандарту или повышать его, но не понижать (ст. 133.1 ТК РФ). Например, МРОТ в Московской области с 1 мая 2018 года составляет 14 200 руб., в Кемеровской области — 14 086,5 руб., в Москве — 18 742 руб.

Работодатели могут в течение 30 дней направить в трудовой орган письменный отказ о присоединении к региональному соглашению о минимальном МРОТ в конкретном субъекте. Если они этого не сделали, они автоматически присоединяются к соглашению (ст. 133.1 ТК РФ).

Если работодатель будет выплачивать работнику заработную плату ниже МРОТ, его ждет штраф от 30 000 до 50 000 руб. – для организаций, от 1 000 до 5000 руб. – для ИП, от 10 000 до 20 000 руб. – для должностных лиц (ст. 5.27 КоАП).

Изменения коснутся специалистов, ведущих кадровый учет и начисляющих заработную плату. Им нужно будет заранее убедиться в том, что с 2019 года работники не будут получать зарплату ниже положенной по закону.

Пенсионный возраст вырастет

Федеральный закон от 03.10.2018 № 350-ФЗ предусматривает постепенное повышение пенсионного возраста у мужчин с 60 до 65 лет и у женщин с 55 до 60 лет. С 2019 года до 2028 года пенсионный возраст раз в два года будут поднимать на один год.

Первыми изменения коснутся женщин 1964 года и мужчин 1959 года рождения — по старому законодательству они могли бы выйти на пенсию в 2019 году, а по новому смогут сделать это только во второй половине 2019 года или в первой половине 2020-го.  Для тех, кто должен был выйти на пенсию в 2019 и 2020 году, предусмотрены льготы — они смогут выйти на пенсию раньше на полгода.  

Например, женщины, которые родились в первой половине 1964 года, смогут выйти на пенсию во второй половине 2019 года, а женщины, которые родились во второй половине 1964 года, смогут выйти на пенсию в первой половине 2020 года, в возрасте 50,5 лет.

Те же правила распространяются на мужчин 1959 года рождения. Мужчины, которые родились в первой половине 1959 года, смогут выйти на пенсию во второй половине 2019 года, а мужчины, которые родились во второй половине 1959 года, выйдут на пенсию в первой половине 2020 года, в возрасте 60,5 лет.

Те, кто родился в 1960 году и в 1965 году, выйдут на пенсию на полтора года позже — в 61,5 год для мужчин и в 56,5 лет для женщин. Те, кто родился в 1961 и в 1966 году, выйдут на пенсию на три года позже — в 63 года и 58 лет; в 1962 и в 1967 гг. – на четыре года позже — в 64 года и 59 лет; в 1963 и в 1969 — на пять лет позже — в 65 и 60 лет.

Трудовой стаж от 42 лет для мужчин и 37 лет для женщин позволит работникам выходить на пенсию на два года раньше разрешенного возраста, но только если им уже исполнилось 60 лет и 55 лет соответственно.

Вводится уголовная ответственность за отказ в найме работников предпенсионного возраста

Работодателей ждет уголовная ответственность, если они откажутся принять на работу или необоснованно уволят человека предпенсионного возраста — то есть того, кому до пенсии осталось работать от пяти лет и меньше.

Понятие предпенсионного возраста в том числе распространяется на работников, которые имеют право раннего ухода на пенсию. За правонарушение грозит штраф до 200 000 руб., до 18 месячных зарплат правонарушителя или до 360 часов обязательных работ (ст. 144.1 от 13.06.96 № 63-ФЗ, редакция от 03.10.2018 № 352-ФЗ).

Подробнее о новых законах, защищающих права работников предпенсионного и пенсионного возраста, читайте в статье Пенсионные законы и новые требования к работодателям.

Появится пособие по безработице для сотрудников предпенсионного возраста

Работники предпенсионного возраста с 2019 года смогут получать пособие от 1500 до 11 280 руб. в месяц (Постановление Правительства РФ от 15.11.2018 № 1375, Федеральный закон от 03.10.2018 № 350-ФЗ). Для сравнения, максимальный размер выплат пособия по безработице для всех остальных граждан — 8000 руб.

Право на пособие имеют работники предпенсионного возраста, которые не смогли найти работу в течение года. Они могут получать пособие не более 12 месяцев в течение полутора лет.

Минимальные выплаты распространяются на тех, кто отработал менее 26 недель перед обращением в центр занятости.

Остальные заявители в первые три месяца смогут получать 75% своего прежнего заработка, в следующие четыре месяца — 60%, после этого периода — 45%, но не более 11 280 руб.

Женщины с трудовым стажем от 20 лет и мужчины с трудовым стажем от 25 лет имеют право получать пособие дольше — на две дополнительных недели за каждый год выше стажа, но не более 24 месяцев в течение трех лет.

Сотрудников нужно будет отпускать на диспансеризацию

Согласно новому Федеральному закону от 03.10.2018 № 353-ФЗ, работники при прохождении диспансеризации могут взять выходной один раз в три года с сохранением за ними должности и места работы и среднего заработка.

Работники пенсионного и пенсионного возраста имеют право на два рабочих дня один раз в год, при этом за ними также должно остаться место работы, должность и средний заработок.

Предварительно работник должен написать письменное заявление на профилактический медицинский осмотр и согласовать с работодателем выбранный рабочий день.

Многодетные родители смогут уходить в отпуск в удобное для них время

Такое право им дает ст. 262.2, которая появилась в Трудовом кодексе после принятия Федерального закона от 11.10.2018 № 360-ФЗ.

Теперь у родителей трех и более детей в возрасте до 12 лет появилось законное право брать ежегодный оплачиваемый отпуск по их желанию в удобное для них время.

Рассчитывайте зарплату, начисляйте больничные и отпускные легко и без ошибок

Узнать больше

Появятся новые категории трудящихся

С 2019 года на самозанятых и физических лиц, которые нанимают работников для личных целей — например, нянь, помощников по хозяйству, частных учителей — не будет распространяться действие Трудового кодекса (законопроект от 31.07.2018 № 02/04/07-18/00082701).

ИП будут обязаны заключать с сотрудниками письменный трудовой договор, платить страховые взносы и перечислять другие обязательные платежи, а также оформлять СНИЛС для работников, которые впервые устраиваются на работу (гл. 48 ТК РФ).

В 2019 году выходных дней будет больше

Постановление Правительства от 01.10.2018 № 1163 регламентирует перенос выходных дней с субботы 5 января на четверг 2 мая, с воскресенья 6 января на пятницу 3 мая, с субботы 23 февраля на пятницу 10 мая.

Получается, что выходными днями будут 30 декабря — 8 января, 23-24 февраля, 8-10 марта, 1-5 мая, 9-12 мая, 12 июня и 2-4 ноября.

Работать с иностранцами будет сложнее

С 16 января 2019 года работодатели, которые приглашают на работу иностранных граждан, должны следить за тем, чтобы деятельность иностранца и цель его въезда совпадали, а также чтобы он вовремя покидал страну (п.6 ст.

1 Федерального закона от 19.07.2018 № 216-ФЗ и Федерального закона от от 19.07.2018 № 215-ФЗ). За нарушение правил компания вынуждена будет заплатить штраф в размере от 400 000 до 500 000 руб.

, а должностные лица и ИП — от 45 000 до 50 000 руб.

До вступления в силу нового закона такие штрафы в размере от 2000 до 4000 руб. распространяются только на физических лиц, которые пригласили иностранцев по частным делам и предоставили им жилье.

Изменятся правила перевода зарплаты на карту

Разрабатывается законопроект о внесении изменении в ч.3 ст.136 ТК РФ, согласно которому компаниям предоставят 15 дней вместо 5, чтобы отреагировать на заявление работника о смене зарплатного банка. Тех, кто откажется перечислить зарплату в банк, который выбрал работник, будут штрафовать. Пока точные суммы штрафов неизвестны (проект о внесении изменений в ст.5.27 КоАП РФ).

Новые штрафы могут быть установлены для того, чтобы работодатели не игнорировали заявления сотрудников о смене зарплатного банка.

У работников можно будет забирать больше долгов

Предельная сумма долга, которую можно будет удерживать из зарплаты сотрудника, может вырасти с 25 000 руб. до 100 000 руб. (проект о внесении изменений в ст. 9 Федерального закона «Об исполнительном производстве» № 229). Пока законопроект обсуждается. Возможно, взыскать можно будет только сумму из зарплаты за исключением регионального прожиточного минимума. 

Работники должны будут представлять первичку главному бухгалтеру

Новый законопроект обязывает всех сотрудников представлять первичные учетные документы или другие документы, необходимые для ведения бухгалтерского учета, штатному или внештатному главному бухгалтеру (проект о внесении изменений в ст. 9 № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете»).

Работодатели подготовятся к электронным трудовым книжкам

Источник: https://kontur.ru/articles/5315

Может ли работодатель уменьшить или повысить заработную плату и оклад сотрудникам: как оформить изменение, образец приказа и уведомления

Законно ли уменьшать зарплату ниже прожиточного минимума?

Трудовым законодательством на территории России установлен минимальный оклад, который является ориентиром для установления окладов персонала организации.

В зависимости от прожиточного минимума, который постепенно увеличивается, изменяется и размер минимальной зарплаты.

Может ли работодатель по своей инициативе уменьшить или повысить заработную плату своему сотруднику, как оформить соответствующие изменения?

Может ли работодатель уменьшить заработную плату

Размер зарплаты регламентируется ТК РФ, а также фиксируется в трудовом контракте. Законопослушный работодатель знает, что внесение любых изменений в размер оклада возможно только после пересмотра трудового соглашения и достижения договорённостей с работником. Об этом говорится в ст.72 ТК РФ.

При внесении изменений в штатное расписание важно обращаться к Федеральному закону №82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда». Это позволит хорошо узнать свои права и не совершать нарушений, за которые придётся нести ответственность.

Как работодателю обосновать решение

Когда человек сталкивается с понижением зарплаты, у него возникает вопрос, насколько это законно. Работодатель не должен скрывать от своего сотрудника истинную причину изменения оклада.

Для снижения зарплаты существуют обоснованные законом поводы.

  • Доходы предприятия заметно сократились. Это объективная причина, которая влечёт за собой не только уменьшение зарплаты, но и сокращение численности штатных сотрудников.
  • Если работник не справился со своими должностными обязанностями, и его понижают в должности, это означает, что и зарплата будет меньше.
  • На предприятии, подвергшемся реорганизации, происходят изменения в штатном расписании. Как следствие, вводятся должности с низкими окладами.

Если в компании нет перечисленных выше причин, работодатель не имеет права уменьшить зарплату исходя из собственной прихоти. Руководитель обязан вызвать к себе сотрудника или на собрании коллектива озвучить законные основания, которые вынуждают сократить оклад.

Как оформить обоюдное согласие сторон

Существуют цивилизованные способы, благодаря которым несложно достигнуть снижения заработной платы без негативных последствий. В личной беседе работодателя и сотрудника можно раз и навсегда снять с повестки дня проблему с размером выплат.

Если сотрудник не согласен с инициативой руководителя о внесении изменений в трудовой контракт, он вправе отказаться и не подписывать его. Часто нанимателю удаётся убедить работника, и они приходят к обоюдному согласию относительно приемлемого размера заработной платы. В этом случае можно считать, что вопрос исчерпан.

Стабильный рабочий процесс зависит, в том числе, и от адекватной оплаты труда персонала

Решение руководителя об изменении зарплаты сотрудника

По усмотрению работодателя можно уменьшить размер оплаты труда, если эта инициатива будет подкреплена буквой закона. Если сотрудник решит, что с ним поступают несправедливо, он может обратиться с исковым заявлением в суд. Мотивы для обращения в судебные органы:

  • самоуправство со стороны руководителя;
  • изменения в трудовом контракте без согласия сотрудника;
  • нарушение сроков уведомления работников о предстоящих сокращениях зарплаты.

Можно ли уменьшить зарплату на время испытательного срока?

Если работник проходит испытательный период, это не даёт права руководителю уменьшать зарплату. В этом случае применяются обычные правила оплаты труда.

Когда работодатель определил для испытуемого более низкий оклад, чем у работника, занимающего подобную должность, это незаконное решение. Сотрудник вправе отстоять свои права, предъявив свои претензии руководителю. Можно также обратиться в профсоюзные органы, инспекцию по труду или в суд.

Реорганизация предприятия и корректировка штатного расписание

В компании может произойти реорганизация, которая влечёт за собой изменение штатного расписания, введение новых должностей. После объявления о реорганизации следует изменение окладов, чаще всего в сторону их уменьшения. Претензии со стороны сотрудников не являются обоснованными, потому что в такой ситуации закон на стороне работодателя.

Если компания на грани краха, она может объявить себя банкротом и прекратить свою деятельность. Здесь уже речь не идёт о размере зарплаты, потому что происходит полное сокращение штата.

Руководитель компании, у которой есть шанс возобновить свою деятельность и снова нарастить экономические показатели, нередко объявляет о сокращении окладов.

Людям даётся возможность сохранить рабочее место, но со значительным снижением зарплаты. Многие сотрудники соглашаются с таким предложением, ведь они рассчитывают, что фирма переживёт кризисный период.

Возможно, в будущем экономическое состояние компании стабилизируется, и в связи с этим оклады персонала увеличатся.

Аттестация сотрудника и её последствия

Прохождение аттестации, предусмотренное в планах предприятия, позволяет определить уровень профессионального соответствия сотрудников занимаемой должности. Регламент проведения аттестации и список вопросов или заданий утверждается директором предприятия или начальником отдела кадров. При этом для сотрудников одинаковых специальностей тесты могут отличаться.

Если у сотрудника после аттестации окажется недостаточный уровень профессиональных знаний, вполне логичным будет вывод о понижении зарплаты.

Сразу прибегать к крайним мерам, увольняя тех, кто не оправдал ожидания и получил недостаточно высокие баллы, нерационально. Лучшее решение — возможность для сотрудника исправить положение на следующей аттестации.

При этом снижение уровня оклада будет не только законным, но и мотивирующим.

Понижение зарплаты по результатам аттестации — неприятный, но неизбежный шаг работодателя

Осуществить уменьшение зарплаты руководителю и не выйти за рамки правового поля можно вполне законными методами. Если директор имеет вышестоящего руководителя, например, в лице генерального директора, вся процедура должна проходить по тому же алгоритму, как и с рядовыми сотрудниками.

Снижение зарплаты не нравится никому, тем более, генеральному директору

Если речь о генеральном директоре, решение о его зарплате принимает учредитель. Когда руководитель управляет предприятием единолично, он устанавливает себе зарплату сам и вносит нужные изменения в соответствии с экономическими возможностями фирмы. Однако в любом случае зарплата директора не может быть ниже МРОТ.

Связь размера оклада и МРОТ

МРОТ (минимальный размер оплаты труда) может устанавливаться законодательно и неформально, например, путём подписания отраслевого соглашения между профсоюзом и консолидированным работодателем (тарифное соглашение за выполненный объем работы). В 2017 году официальная заработная плата за один календарный месяц не может быть ниже 7500 рублей при условии работы 40-часовой рабочей недели.

При любых изменениях МРОТ уровень оплаты должен быть не ниже установленного законодателями предела. При этом заработная плата сотрудников выше этой нормы может не изменяться даже после поправок в трудовом законодательстве.

Правомерно ли снижение окладов

Как же на практике осуществляется оформление изменения оплаты труда? В рамках соблюдения законности об уменьшении зарплаты необходимо предупредить сотрудников за 2 месяца.

Для оформления нужны следующие документы:

  • письменное уведомление;
  • дополнение к трудовому контракту и его подписание.
  • приказ.

Предупреждаются все сотрудники, оклады которых будут изменены. Это происходит путём рассылки или личного вручения письменного уведомления.

Уведомление персонала

В уведомлении необходимо написать все значимые моменты и реквизиты.

  • Название предприятия.
  • Юридический адрес.
  • Численность штата.
  • Реквизиты руководителя.
  • Сведения о предстоящих изменениях.
  • Ф. И. О. работников, оклады которых подвергнутся изменениям.
  • Причины, являющиеся обоснованием такого решения.
  • Описание последствий, если не снизить оклады.
  • Печать предприятия и подпись руководителя.

Уведомление о снижении оклада обязательно составлять на фирменном бланке компании — с печатью и подписью

Как только истекло 2 месяца, руководитель готовит дополнение к трудовому договору, которое станет законным основанием для изменения окладов. Сотрудники должны подписать этот документ, чем закрепят своё согласие.

Чтобы дополнительный трудовой договор соответствовал законным требованиям и имел юридическую силу, оно должно содержать следующие данные:

  • место и время составления соглашения;
  • Ф. И. О. руководителя и работника;
  • наименование должности или должностей;
  • номер документа и дата подписания.

Согласие и подпись сотрудника на дополнении к контракту — обязательны

Приказ о пересмотре окладов

Трудовой кодекс устанавливает нормы для составления приказа. Поэтому перед его изданием на имя руководителя должна поступить служебная записка от начальника отдела (сектора). Этот документ содержит следующие данные:

  • Ф. И. О. сотрудника, оклад которого подлежит изменениям;
  • его должность;
  • выполняемые должностные обязанности;
  • причину, вызвавшую необходимость уменьшения оклада.

Служебная записка подписывается руководителем отдела, на основании её содержания руководитель принимает соответствующие меры.

Образец приказа об изменении условий труда

Очередной этап — подготовка приказа. Когда трудовой контракт пересмотрен, изменён и дополнен, руководитель приступает к подготовке приказа в произвольной форме, но с обязательным содержанием:

  • в «шапке» указываются реквизиты компании;
  • предварительная часть: номер приказа и наименование;
  • в распорядительной части констатируется причина, Ф. И. О. работника, должность с указанием прежнего оклада и нового;
  • в исполнительной части идёт речь о конкретных изменениях в трудовой функции, например, возложении дополнительных обязанностей.

Приказ заверяется подписью руководителя, после чего он приобретает юридическую силу.

Обязательно составление на фирменном бланке компании — с печатью и подписью

Как просить о повышении зарплаты

Чем выше зарплата, тем выше самооценка сотрудника. «Правильный» руководитель понимает это и своевременно индексирует зарплаты персонала.

Не каждый работодатель честен в своих действиях. Нередко он пользуется добротой и скромностью своих подчинённых и годами не повышает зарплату, даже если у него трудятся высококвалифицированные работники.

Образец служебной записки о повышении оклада

Форма составления служебной записки — произвольная

Можно выделить несколько причин, по которым не происходит повышения оклада.

  • Заниженная самооценка работника, он не знает истинную цену своим способностям.
  • Полное удовлетворение достигнутым, отсутствие стремления продвижения по карьерной лестнице.
  • Молчание со стороны сотрудника, даже если его не удовлетворяет размер заработка. Руководитель уверен, что работника устраивает его оклад.
  • Частые отлучки с места работы, слабая дисциплина.
  • До начальства дошли слухи, что работник собрался уволиться.
  • Если работник слишком экономный или закоренелый транжира. В первом случае руководитель считает, что ему вполне достаточно его зарплаты, во втором — лучше не повышать, всё равно растратит.

Существуют способы повлиять на мнение руководства и добиться повышения зарплаты.

  1. Обратиться с конкретным предложением к руководителю. Просить доверить важную и ответственную работу, за которую больше платят.
  2. Проявить себя с лучшей стороны, приложить больше старания, работать сверхурочно.
  3. Быть готовым к решению трудных задач, проявить способность к принятию ответственных решений.
  4. Демонстрировать желание обучаться, осваивать инновационные приёмы и технологии.

Образец приказа о повышении оклада

Чтобы осуществить повышение зарплаты, руководитель действует по тому же алгоритму, что и при понижении, только здесь нет надобности сообщать об изменениях заранее. И также обязательна подача служебной записки. После её получения остаётся лишь рассчитать сумму повышения оклада, подписать дополнение к изменённому трудовому соглашению и издать соответствующий приказ.

Обязательно составление на фирменном бланке компании — с печатью и подписью

Трудовые споры носят различный характер, среди них есть и те, что касаются неправомерного решения работодателя об изменении зарплаты. Судебная практика свидетельствует о том, что за такое нарушение предусматривается лишь предупреждение либо административное наказание.

На сегодняшний день в действующем законодательстве не существует ни штрафов, ни других видов санкций. Это напрямую влияет на желание руководителей справедливо оценивать труд работников и своевременно проводить увеличение их окладов.

Возможность изменить зарплату у работодателя есть всегда. Главное в этом процессе — иметь юридическое обоснование своих действий и строго следовать изложенной выше инструкции.

При этом не стоит забывать про возможные последствия в плане качества работы персонала.

Если необоснованно понизить должностной оклад работника, нужно быть готовым к тому, что его лояльность к компании уменьшится в несколько раз.

Источник: https://sb-advice.com/money/3589-mozhet-li-rabotodatel-umenshit-zarabotnuyu-platu.html

Мрот что это такое, минимальный размер оплаты труда в россии в 2020 году

Законно ли уменьшать зарплату ниже прожиточного минимума?

2018 год стал первым в современной истории России, когда минимальный размер оплаты труда сравнялся с прожиточным минимумом.

Изменение нижнего порога зарплат отразилось на многих аспектах экономической и социальной жизни страны.

В этой статье мы поговорим о том, что такое МРОТ, как он устанавливается, где применяется и на что влияет, а также отметим тонкости и нюансы применения минимального размера оплаты труда в различных сферах.

МРОТ: что это такое

Аббревиатура МРОТ расшифровывается как минимальный размер оплаты труда. Это нижний порог суммы, которую работодатель обязан платить сотруднику за полный отработанный месяц.

Данный показатель утверждается законодательно и обязателен для всех работодателей, независимо от формы собственности организации.

Неисполнение обязанности работодателя по установке зарплаты не ниже МРОТ влечет административную ответственность.

Для России почти всю постсоветскую историю было характерно существенное отставание МРОТ от прожиточного минимума, и только с 2016 года ситуация начала меняться. С 1 мая 2018-го минимальный размер оплаты труда равен показателю среднего прожиточного минимума по стране.

Изменение федерального МРОТ в РФ за последние 10 лет

Данные представлены в обратном порядке.

Дата установления нового МРОТСумма минимального уровня оплаты труда
с 1 января 2020 года по текущий момент12130 рублей
с 1 января 2019 года по 31 декабря 201911280 рублей
с 1 мая 2018 года по 31 декабря 201811163 рубля
с 1 января 2018 года9489 рублей
с 1 июля 2017 года7800 рублей
с 1 июля 2016 года7500 рублей
с 1 января 2016 года6204 рубля
с 1 января 2015 года5965 рублей
с 1 января 2014 года5554 рубля
с 1 января 2013 года5205 рублей
с 1 июня 2011 года4611 рублей
с 1 января 2009 года4330 рублей

Посмотрите иностранное видео, оформленное в формате мультфильма с русскими субтитрами, которое ярко раскрывается суть понятия МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и как оно влияет на безработицу:

: Как МРОТ создает безработицу

В первую очередь минимальный размер оплаты труда используется в регулировании трудовых отношений. Работодатели любой формы собственности не вправе платить зарплату ниже минимального установленного законом уровня. Исключения особо прописаны в законе, о них речь пойдет ниже.

Кроме того, исходя из МРОТ рассчитываются социальные пособия (по беременности и родам, больничные), в некоторых случаях – пособия по безработице.

Размер МРОТ в РФ имеет не только экономическое, но и политическое значение. Одни политические силы долгое время призывали к увеличению минимального размера оплаты труда до прожиточного минимума.

Другие доказывали, что такие действия подстегнут инфляцию, поскольку вызовут рост зарплат, не обеспеченный ростом производительности труда и, как следствие, повышение цен.

В итоге возобладал принцип политической целесообразности: на фоне серии предвыборных кампаний за 2 года сумма МРОТ увеличилась более чем на 80%. Смягчающим обстоятельством выступил рекордно низкий уровень инфляции, имеющийся в стране.

Всего, по данным Минфина РФ, рост размера МРОТ непосредственно сказывается на выплатах примерно четырем миллионам работающих жителей страны. Еще у 12 миллионов на минимальный уровень оплаты труда завязаны зарплаты и пособия.

Кто устанавливает МРОТ

Минимальный размер оплаты труда по российскому законодательству устанавливается как на уровне всей страны, так и по каждому региону. Причем региональный МРОТ не может быть меньше федерального.

Общероссийский уровень предлагается правительством РФ, принимается в виде закона Государственной Думой, утверждается Советом Федерации и подписывается президентом. Региональный размер МРОТ устанавливается заключаемым на 3 года соглашением между правительством области, края или республики, региональным объединением профсоюзов и региональным же объединением промышленников и предпринимателей.

Размер минимального размера оплаты труда регулируется несколькими правовыми актами.

1Федеральный закон «О минимальном размере оплаты труда» (№82-ФЗ от 19.06.2000).

Изрядно устаревший документ, главная ценность которого – определение сферы действия МРОТ: для регулирования оплаты труда и определения размеров пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, а также для иных целей обязательного социального страхования. Для других целей этот показатель применяться не может.

2Статья 133 Трудового Кодекса РФ.

В ней указывается, что МРОТ не может быть ниже прожиточного минимума. Этот пункт долгое время не выполнялся, но с мая 2018 года реальность приводится в соответствие с законом. Также в ст.133 расписано, за счет каких средств должен выплачиваться минимальный размер зарплаты:

  • частными компаниями – за счет собственных средств;
  • бюджетными компаниями – за счет средств из соответствующих бюджетов (федерального, регионального или местного, в зависимости от подведомственности организации) и внебюджетных денег (например, за счет доходов от платных услуг, добровольных пожертвований, грантов и т.д.).

Кроме того, отмечается, что МРОТ полагается любому работнику, выполнившему месячную норму труда, установленную для его должности.

3Статья 133.1 Трудового Кодекса РФ

Ей регулируется установка МРОТ в регионах. Текст почти полностью повторяет ст.133 с той разницей, что в областях, краях и республиках заработные платы работников не могут быть ниже регионального уровня минимальной оплаты труда. Региональный МРОТ не распространяется на сотрудников организаций, финансируемых из федеральной казны.

4Статья 129 Трудового Кодекса РФ

Здесь определяется, что заработная плата – это оклад, компенсационные и стимулирующие выплаты. Применительно к МРОТ эта формулировка важна тем, что теоретически у работника зарплата может быть и меньше минимальной, если он не выполняет требования, влекущие получение премии.

Это входит в противоречие со статьей 133 ТК РФ («Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда»).

Выход из такой правовой коллизии был найден в увеличении компенсационной части: даже если сотруднику в данном месяце по каким-то причинам не полагается премия, ему делается доплата до уровня МРОТ.

5Постановление Конституционного Суда РФ от 07.12.2017 N 38-П

Документ с сухим названием «По делу о проверке конституционности положений статьи 129, частей первой и третьей статьи 133, частей первой, второй, третьей, четвертой и одиннадцатой статьи 133.1 Трудового кодекса Российской Федерации» крайне важен для миллионов россиян.

В нем КС РФ поставил точку в обсуждениях того, входят ли в состав МРОТ районные коэффициенты (РК). Дело в том, что в ст.

129 ТК РФ до 2007 года был пункт о том, что МРОТ – это минимальный размер оплаты за неквалифицированный труд в обычных условиях (соответственно, любые надбавки за квалификацию и особые условия должны идти сверх «минималки»).

В Интернете до сих пор ходит множество статей, в которых этот пункт цитируется как действующий. Однако еще в апреле 2007-го депутаты Госдумы исключили его из закона. Этим не преминули воспользоваться в регионах, где установлены повышающие коэффициенты за сложные условия труда – на Крайнем Севере, например.

В результате получилось, что регион устанавливал МРОТ несколько выше, чем федеральный, однако разрешал включать в него «северные» надбавки. Конституционный суд пояснил, что МРОТ должен обеспечиваться всем работникам, независимо от условий работы. Значит, «северные» к нему отношения не имеют. Соответственно, работодатели обязаны уплачивать сотрудникам не «МРОТ, включая РК», а «МРОТ плюс РК».

Источник: https://myrouble.ru/mrot-chto-takoe/

В каких случаях зарплата ваших работников вызовет вопросы у налоговиков?

Законно ли уменьшать зарплату ниже прожиточного минимума?

Если вы считаете, что размер заработной платы – это внутреннее дело вас и ваших работников, то вы ошибаетесь.

Дело не только в том, что государство стоит на страже трудовых прав работников (первейшим из которых является право на нормальную зарплату), но и в том, что отчисления в фонды и НДФЛ с зарплаты поступают в бюджет и на социальное обеспечение граждан.

Государство всеми способами будет бороться за то, чтобы официальная зарплата работников соответствовала тем реальным доходам, которые они получают.

Причины, по которой работодатели скрывают реальные зарплаты своих работников, понятны. Чем выше зарплата, тем больше размер страховых взносов на работников, которые работодатели выплачивают за свой счет. Работники тоже часто умалчивают о зарплатах в конвертах – во-первых, потому что хотят сохранить свое место работы, а во-вторых, чтобы выплачивать меньший подоходный налог.

Зачастую хитрости работодателей при попытке скрыть реальные суммы зарплат шиты белыми нитками и давно известны налоговикам. Приводим топ-10 подозрительных фактов, которые, по мнению налоговых органов, прямо или косвенно свидетельствуют о том, что работодатель выплачивает серые зарплаты.

  1. Заработная плата ниже среднеотраслевой. Прежде всего, указанная в трудовом договоре зарплата не должна быть меньше установленного МРОТ (минимальный размер оплаты труда) в регионе, например, по Москве в 2020 году это 20195 рубль. Если региональная минималка не установлена, то зарплата не может быть ниже федерального МРОТ, в 2020 году это 12130 руб. Учтите, что зарплата не ниже МРОТ – это всего лишь признак того, что вы не нарушаете трудовое законодательство. Налоговые органы сравнивают зарплату ваших работников не с минимальной, а со среднеотраслевой. Узнать средние размеры зарплат по вашему региону и виду деятельности можно через официальный сайт статистики (см. п.10 в статье).
  2. Отсутствие текучести кадров при зарплате ниже среднеотраслевой. Согласитесь, что странно выглядит преданность работников вашей организации при том, что их зарплата заметно ниже той, какую они могли бы получать в другом месте. Это наводит налоговые органы на мысль, что лояльность работников поддерживается выдачей зарплаты в конвертах.
  3. Размер зарплаты примерно одинаков у работников разной квалификации и должностей. Такая ситуация противоречит правилам рынка труда, когда более ценный и опытный сотрудник должен обходиться работодателю дороже. Указание одинаковых окладов для, например, главного бухгалтера и офис-менеджера – верный способ вызвать вопросы налоговиков об адекватности распределения фонда оплаты труда.
  4. Зарплата ваших работников за последние три года имеет явную тенденцию к снижению. Если дела в организации идут все хуже и хуже, то такое снижение может быть обоснованным. Уменьшение зарплат можно объяснить и изменением формы оплаты труда, например, переход от фиксированной оплате к сдельной, или к оплате в виде процентов от сделок. Если же реальные доходы организации растут, а зарплаты падают, то, по мнению проверяющих, это явный признак того, что трудовой энтузиазм работников поддерживается неофициально.
  5. Размер зарплат в открытых вакансиях вашей компании выше, чем зарплата ваших работников на тех же должностях. Обращайте внимание на то, что если вы публикуете новые вакансии, то подозрительным будет указание в них окладов выше тех, что получают сейчас ваши сотрудники.
  6. Ваши работники регулярно пополняют свои платежные карты примерно в одни и те же сроки и на одни и те же суммы. У налоговых органов есть доступ к информации о доходах, которые поступают на банковские карточки. Если окажется, что ваши работники, как сговорившись, пополняют свои карты в определенный день месяца, то это тоже может быть косвенным признаком серых зарплат.
  7. На служебной парковке красуются новые иномарки ваших работников. Еще один косвенный признак зарплат в конвертах – это видимое неплохое финансовое состояние ваших работников. Конечно, работники, если они не госслужащие, не обязаны отчитываться за источники своих доходов. Вполне возможно, что дорогие часы и машины они получили в подарок от родственников (просто так повезло) или имеют другие легальные источники доходов. Но если топ-менеджеры работают за 15-20 тысяч рублей и при этом не бедствуют, не имея других официальных поступлений, то это будет выглядеть подозрительным.
  8. Зарплата ваших работников на прежней работе на такой же должности была заметно выше нынешней, и уволились они по собственному желанию. На прежней работе ваши сотрудники действительно могли получать больше. Резонным обоснованием этого может быть кризисная ситуация на рынке труда и в экономике в целом. Работники также могли переехать из другого региона, где средние зарплаты выше. Но надо быть готовым к тому, что в совокупности этот факт добавит уверенности налоговым органам в том, что работодатель не показывает истинный размер доходов работников.
  9. Ваши работники получают дорогие банковские кредиты. Если ваш работник оформил ипотеку на дорогое жилье, маловероятно, что он получит такой кредит при низких доходах. Налоговые органы могут обратиться в рамках налогового контроля в банк за информацией о реальных доходах заёмщика. Право на это им дает статья 86 НК РФ, при этом запрос налоговиков должен быть мотивированным.
  10. Доходы в декларации 3-НДФЛ, которую работник сдал, чтобы получить имущественный вычет, больше, чем в справке 2-НДФЛ. Если работодатель уверен, что в справке 2-НДФЛ отражены официальные доходы работника от зарплаты, то он может ответить, что вопросы несоответствия доходов в разных справках должны быть адресованы к работнику. 

Задают такие вопросы не только при прохождении камеральных проверок, но и на так называемых налоговых комиссиях. Хотя налоговые комиссии не установлены законодательством как средство контроля за налогоплательщиками, но проводятся они регулярно. С регламентом налоговых комиссий и отбором налогоплательщиков для них можно ознакомиться в письме ФНС от 17 июля 2013 года № АС-4-2/12722@.

Комиссия не выносит решения о привлечении к ответственности, а лишь предлагает налогоплательщику рекомендации для увеличения роста налоговых отчислений. Если ситуация не исправится, организация становится реальным кандидатом на выездную проверку, которая, по отчетам самих налоговиков, не обходится без начислений и санкций.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/serye-zarplaty

101Адвокат
Добавить комментарий